Doplnkové Dôchodkové Sporenie: Dobrovoľný Príspevok a Jeho Podmienky

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) predstavuje flexibilný nástroj pre zabezpečenie finančnej stability v budúcnosti. Ide o dobrovoľnú formu dlhodobého sporenia, ktorá umožňuje jednotlivcom navýšiť si svoj budúci dôchodok. Jeho hlavným cieľom je poskytnúť ľuďom možnosť doplniť si príjem v dôchodkovom veku a zabezpečiť si tak dôstojnú životnú úroveň.

Princípy a Výhody Doplnkového Dôchodkového Sporenia

Doplnkové dôchodkové sporenie je založené na princípe dobrovoľnosti. Je určené pre všetkých, ktorí sa nechcú spoliehať výhradne na štátny dôchodok. Účastníkmi DDS sa môžu stať zamestnanci, živnostníci, ale aj iné osoby.

Výhody DDS:

• Dobrovoľnosť: Sami sa rozhodujete, či a koľko budete sporiť.
• Príspevky zamestnávateľa: Zamestnávateľ môže prispievať na vaše sporenie, čím sa zhodnocuje váš vklad.
• Daňové výhody: Príspevky do DDS si môžete odpočítať od základu dane (do určitej výšky).
• Flexibilita: Možnosť meniť výšku príspevkov, investičnú stratégiu a dokonca aj prerušiť sporenie.
• Dedenie: V prípade úmrtia sporiteľa sa nasporená suma stáva predmetom dedenia.
• Možnosť výberu: Po splnení podmienok máte možnosť výberu z rôznych typov dôchodkových dávok.

Príspevky do DDS: Kto, Koľko a Ako?

Do doplnkového dôchodkového sporenia prispieva účastník (sporiteľ) a potenciálne aj jeho zamestnávateľ.

Príspevky Sporiteľa

Výška mesačných príspevkov sporiteľa je definovaná v účastníckej zmluve, ktorú uzatvára s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou (DDS). Sporiteľ si môže zvoliť výšku príspevku podľa svojich finančných možností. Účastník má možnosť kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, kedykoľvek znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií.

Príspevky Zamestnávateľa

Zamestnávateľ má možnosť prispievať na DDS svojim zamestnancom. Výška príspevkov zamestnávateľa je stanovená v zamestnávateľskej zmluve, ktorú uzatvára s DDS. Príspevky zamestnávateľa sú súčasťou daňových výdavkov.

Prečítajte si tiež: Podmienky doplnkového dôchodkového sporenia

V prípade zamestnancov vykonávajúcich rizikové práce je zamestnávateľ povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu a platiť za týchto zamestnancov príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie. Výška jeho príspevkov je najmenej 2 % z vymeriavacieho základu zamestnanca alebo príjmu zúčtovaného na výplatu.

V iných prípadoch sa výška príspevku pohybuje v rozmedzí 15 až 30 € a môže byť nastavená aj ako konkrétne percento z vašej mzdy.

Daňové Aspekty DDS

Príspevky zaplatené zamestnávateľom sú súčasťou daňových výdavkov. Daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré si do tretieho piliera poslal sporiteľ sám, teda nie z príspevkov od svojho zamestnávateľa. Odporúča sa preto sporiť do tretieho piliera aspoň 15 eur mesačne. Takto sa za celý rok nazbierajú príspevky vo výške 180 eur. Od 1.1.2014 platí možnosť daňovej úľavy - zníženie daňového základu pre účastníka DDS do 180 € ročne, podmienkou je uzavretie zmluvy od 1.1.2014 alebo zrušenie starého dávkového plánu, pokiaľ bola zmluva uzavretá pred 1.1.2014.

Podmienky Výplaty Dávok z DDS

Na výplatu dávok z DDS je potrebné splniť určité podmienky:

• Minimálna dĺžka sporenia: Spravidla 10 rokov.
• Minimálny vek sporiteľa: Spravidla 55 rokov (môže sa líšiť v závislosti od zmluvy a dávkového plánu).

Od 1.1.2014 platí možnosť daňovej úľavy - zníženie daňového základu pre účastníka DDS do 180 € ročne, podmienkou je uzavretie zmluvy od 1.1.2014 alebo zrušenie starého dávkového plánu, pokiaľ bola zmluva uzavretá pred 1.1.2014.

Prečítajte si tiež: Príspevok zamestnávateľa na DDS

Dávky, ktoré je možné vyplácať, závisia od toho, kedy bola zmluva uzatvorená a či je jej súčasťou dávkový plán. Účastníkom, ktorí svoju zmluvu uzavreli od 1.1.2014 resp. podpísali dodatok k účastníckej zmluve, ktorým sa zrušil ich dávkový plán upravuje dávky, ktoré im môžu byť vyplatené zákon č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení. Pre účastníkov, ktorí svoju zmluvu uzavreli do 31.12.2013 a súčasťou ich zmluvy je dávkový plán , sú dávky, ktoré im môžu byť na základe tejto zmluvy vyplácané, upravené v dávkovom pláne. Zmeny zákona ich dávky neovplyvňujú.

Poplatky Spojené s DDS

Medzi nevýhody 3. piliera môžeme zaradiť to, že poplatky sú trochu vyššie, ako pri štandardnom dlhodobom investovaní. Skladajú sa z poplatku za správu fondu (od 2023 je jeho výška 1,15 % ročne z priemernej hodnoty účtu) a poplatku za zhodnotenie príspevkov - 10 % z výnosu.

Zmeny v poplatkoch v budúcnosti:

• Rok 2024: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Rok 2025: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Dôležité Zmeny v DDS po Roku 2014

Od 1.1.2014 nastalo niekoľko významných zmien v doplnkovom dôchodkovom sporení:

• Daňová úľava: Účastník DDS si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne (platí len pre zmluvy uzatvorené od 1.1.2014 alebo po zrušení dávkového plánu).
• Zrušenie odstupného: Zrušilo sa odstupné vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok.
• Nová dávka - predčasný výber: Vznikla nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.
• Výsluhový dôchodok: Je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.
• Povinnosť zamestnávateľa: Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu.

História a Súčasnosť Doplnkových Dôchodkových Spoločností na Slovensku

Na slovenskom trhu pôsobí niekoľko doplnkových dôchodkových spoločností s dlhoročnou tradíciou.

• NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s.: Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996. Neskôr ju prevzala holandská skupina ING a premenovala sa na NN. Dnes ponúka rôzne dôchodkové fondy: Indexový, Rastový, Vyvážený, Konzervatívny a Dôchodkový výplatný. Depozitárom je Slovenská sporiteľňa, a.s.
• DDS Tatra banky: Právny nástupca pôvodnej Pokoj DDP, ktorú v roku 1998 založila skupina zriaďovateľov pod vedením spoločnosti Slovnaft. V roku 2005 vznikla DDS Tatra banky transformáciou z pôvodnej DDP. Súčasné doplnkové dôchodkové fondy sú vymyslené na základe investičnej stratégie Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka (sporiteľa) do vhodného fondu podľa veku pri uzatváraní zmluvy o DDS a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku. Depozitárom je Československá obchodná banka, a.s.
• STABILITA, d.d.s., a.s.: Vznikla v roku 1997 ako Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, ktorú založili prevažne hutnícke podniky. Ponúka fondy: Stabilita indexový, akciový, príspevkový a výplatný. Depozitárom je Slovenská sporiteľňa, a.s.
• UNIQA d.d.s., a.s.: Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla už v roku 1999. Po akvizícii skupinou UNIQA sa ustálil názov UNIQA d.d.s., a.s.

Praktický Príklad: Dobrovoľné Príspevky Zamestnanca

Zamestnanec s hrubým mesačným príjmom 1 000 € má podpísané vyhlásenie na zdanenie príjmov a uplatňuje si NČZDD a daňový bonus na nezaopatrenú dcéru. Zamestnanec aj zamestnávateľ majú od roku 2010 podpísané zmluvy s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou. Od 1. 6. 2013 má zamestnanec účinnú dohodu so svojou príslušnou DSS, na základe ktorej platí dobrovoľné príspevky na SDS, a dohodu so zamestnávateľom, že bude tieto dobrovoľné príspevky na SDS zaňho z jeho čistej mzdy zrážať a odvádzať do jeho príslušnej DSS.

Prečítajte si tiež: Dôvody neponúkania doplnkového dôchodkového poistenia učiteľom

V tomto prípade zamestnávateľ vyplatí zamestnancovi sumu 740,31 €. Možnosť znížiť základ dane zamestnanca o sumu zaplatených príspevkov na DPDS do III. suma 120 € bude nižšia, teda nepresiahne 2 % zo základu dane daňovníka (ide o základ dane zistený z príjmov podľa § 5 alebo podľa § 6 ods. 1 a 2 ZDP, alebo zo súčtu čiastkových základov dane z týchto príjmov).

Ako Postupovať pri Odvádzaní Dobrovoľných Príspevkov Zamestnávateľom?

Zamestnávateľ realizuje odvod dobrovoľných príspevkov na SDS do II. piliera dôchodkového sporenia podľa vyhlášky MPSVR SR č. 16/2013 Z. z. Ak zamestnávateľ zamestnáva zamestnancov, ktorí sú zúčastnení na sporení v II. pilieri, má dve možnosti:

• Ak zamestnáva nižší počet takýchto zamestnancov, môže zasielať príspevky za každého zamestnanca formou individuálnej platby.
• Ak zamestnáva vyšší počet zamestnancov, zasiela príspevky hromadne a spolu s každou hromadnou platbou zasiela aj rozpis dobrovoľných príspevkov na SDS za zamestnancov v štruktúre stanovenej vo vyhláške.

tags: #doplnkove #dochodkove #sporenie #dobrovolny #prispevok #podmienky