Doplnkový starobný dôchodok: Podmienky, zmeny a výhody

Doplnkový starobný dôchodok, často označovaný aj ako tretí pilier dôchodkového systému, predstavuje dôležitý nástroj na zabezpečenie finančnej stability v starobe. V tomto článku sa pozrieme na podmienky nároku na doplnkový starobný dôchodok, zmeny v legislatíve, daňové výhody a ďalšie aspekty, ktoré by mali sporitelia zvážiť.

Čo je doplnkové dôchodkové sporenie?

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) je forma sporenia, ktorá umožňuje účastníkom sporiť si na dôchodok prostredníctvom doplnkovej dôchodkovej sporiteľne. Táto sporiteľňa zhodnocuje vklady klientov a zaväzuje sa vyplácať im doplnkový dôchodok po splnení podmienok stanovených v zmluve a v dávkovom pláne. Dôležité je zdôrazniť, že doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide výlučne o sporenie.

Účastník DDS (sporiteľ) uzatvára zmluvu s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a pravidelne platí príspevky. Sporiteľovi sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže prispievať aj zamestnávateľ, a to za daňovo výhodných podmienok. Na ochranu sporiteľov dohliada depozitár, nezávislá banka s osobitnou licenciou od Národnej banky Slovenska, ktorá schvaľuje každú transakciu a kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne. Cieľom je zabezpečiť, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme a v ich prospech. Z nasporených peňazí má sporiteľ nárok na výplatu rôznych dávok, najmä doplnkového starobného dôchodku.

Daňové zvýhodnenie

Účastníci DDS majú možnosť využiť daňové zvýhodnenie. Od 1. januára 2014 si môžu znížiť daňový základ o sumu až do 180 € ročne. Táto daňová úľava platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1. januára 2014 alebo neskôr. Sporitelia, ktorí uzavreli zmluvu pred týmto dátumom, môžu získať daňovú úľavu až po zrušení svojho dávkového plánu.

Podmienky nároku na doplnkový starobný dôchodok

Nárok na doplnkový starobný dôchodok má účastník, ktorý je zamestnancom alebo živnostníkom, najskôr v 55 rokoch veku, ak sporil počas doby najmenej 10 rokov. Od 1.1.2014 platí, že podmienkou nároku na doplnkový starobný dôchodok je vek 62 rokov alebo nárok na starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.

Prečítajte si tiež: Prehľad dočasného dôchodku

Ďalšie možnosti výplaty dávok

Okrem doplnkového starobného dôchodku existujú aj ďalšie možnosti výplaty dávok z DDS:

• Doplnkový výsluhový dôchodok: Určený pre pracujúcich v rizikových zamestnaniach.
• Jednorazové vyrovnanie: V prípade priznania plnej invalidity (nad 70 %) alebo v prípade úmrtia sporiteľa, kedy sa vypláca dedičom alebo oprávneným osobám.
• Predčasný výber: Možný len z vlastných príspevkov sporiteľa, a to raz za 10 rokov. Príspevky zamestnávateľa zostávajú na účte až do dosiahnutia veku 62 rokov.

Zmeny v 3. pilieri v priebehu rokov

Legislatíva upravujúca doplnkové dôchodkové sporenie prešla v priebehu rokov niekoľkými zmenami. Tieto zmeny sa týkali najmä poplatkov, daňových úľav a podmienok výplaty dávok.

Zmeny od roku 2014

• Daňová úľava: Možnosť zníženia daňového základu o 180 € ročne pre účastníkov DDS, ktorí uzavreli zmluvu od 1.1.2014 alebo zrušili starý dávkový plán.
• Postupné znižovanie poplatku za správu fondu: Do roku 2020 sa znížil poplatok za správu výplatného fondu z 0,9 % na 0,6 % a príspevkového fondu z 1,8 % na 1,2 %.
• Poplatok za prestup do inej spoločnosti: Pri prestupe do inej dôchodkovej spoločnosti do 1 roka je poplatok 5 %.
• Nové zmluvy bez dávkových plánov.
• Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok: Vek 62 rokov alebo starobný/predčasný starobný dôchodok.
• Zrušenie odstupného: Zrušenie odstupného vo výške 80 % hodnoty investície, čím sa ruší 20 % poplatok.
• Predčasný výber: Vznik novej dávky predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť raz za 10 rokov.
• Výsluhový dôchodok: Nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.
• Povinnosť zamestnávateľa: Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS, ak mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu.

Zmeny od roku 2019

• Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku: Aj po vzniku nároku na starobný dôchodok z prvého piliera.
• Nárok na jednorazové vyrovnanie: V prípade priznania plnej invalidity (nad 70 %).
• Možnosť cezhraničného prevodu majetku: V rámci EÚ.
• Konsolidácia zmlúv: Možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.

Zmeny od roku 2023

• Daňové zvýhodnenie: Rozšírenie daňového zvýhodnenia (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP).
• Zníženie poplatkov: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny od roku 2024

• Zníženie poplatkov: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Plánované zmeny v roku 2025

• Zníženie poplatkov: Plánované zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Ako funguje výplata doplnkového starobného dôchodku?

Po splnení podmienok nároku na doplnkový starobný dôchodok môže sporiteľ požiadať o jeho výplatu. Výplata prebieha mesačne po dobu, ktorú si sporiteľ určí v žiadosti, najmenej však 5 rokov. Dávka sa vypláca bezhotovostne na bežný účet klienta.

Doplnková dôchodková jednotka (DDJ)

Nasporená suma sa prepočíta na doplnkové dôchodkové jednotky (DDJ). Počet vyplácaných DDJ mesačne sa nemení, ale hodnota DDJ vo výplatnom fonde sa môže meniť. To znamená, že výška mesačnej dávky môže kolísať v závislosti od aktuálnej hodnoty DDJ.

Doba výplaty

Je dôležité si uvedomiť, že zvolená doba výplaty sa už následne nedá meniť. Preto je potrebné dôkladne zvážiť, akú dobu výplaty si sporiteľ zvolí. Ak si zvolí krátku dobu výplaty, bude dostávať pomerne viac peňazí, ale iba krátke obdobie.

Prečítajte si tiež: Dočasný starobný dôchodok – ako dlho?

Zdaňovanie dávok

Dávky doplnkového dôchodkového sporenia sú zdaňované podľa zákona o dani z príjmov. Zdaňujú sa výnosy zrážkovou daňou, ktorú odvádza doplnková dôchodková spoločnosť.

Doplnkové dôchodkové spoločnosti na Slovensku

Na Slovensku pôsobí niekoľko doplnkových dôchodkových spoločností, ktoré ponúkajú rôzne fondy a investičné stratégie. Medzi najznámejšie patria:

• NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.: Spoločnosť s dlhou históriou, ktorá ponúka rôzne príspevkové a výplatné fondy.
• DDS Tatra banky, a.s.: Spoločnosť, ktorá vznikla transformáciou z pôvodnej Pokoj DDP a ponúka fondy s investičnou stratégiou Comfort lifeTB.
• STABILITA, d.d.s., a.s.: Spoločnosť, ktorú založili prevažne hutnícke podniky a ponúka rôzne príspevkové a výplatné fondy.
• UNIQA d.d.s., a.s.: Spoločnosť, ktorá vznikla po akvizícii skupinou UNIQA a ponúka rôzne možnosti sporenia.

Investičné stratégie

Doplnkové dôchodkové spoločnosti ponúkajú rôzne investičné stratégie, ktoré zohľadňujú vek sporiteľa, jeho rizikový profil a cieľový vek odchodu do dôchodku. Medzi najčastejšie stratégie patria:

• Indexové fondy: Investujú do akciových indexov a kopírujú ich výkonnosť.
• Rastové fondy: Zameriavajú sa na dosiahnutie vyššieho zhodnotenia investovaním do rizikovejších aktív.
• Vyvážené fondy: Kombinujú investície do akcií, dlhopisov a iných aktív s cieľom dosiahnuť vyvážený pomer medzi rizikom a výnosom.
• Konzervatívne fondy: Investujú prevažne do bezpečných aktív, ako sú dlhopisy a peňažné prostriedky.
• Výplatné fondy: Určené na výplatu dôchodkov a investujú prevažne do likvidných aktív.

Dôležité aspekty pri sporení v 3. pilieri

• Príspevok zamestnávateľa: Zvážte možnosť daňovo zvýhodneného doplnkového dôchodkového sporenia s príspevkom zamestnávateľa.
• Výber fondu: Vyberte si fond, ktorý zodpovedá vášmu veku, rizikovému profilu a investičnému horizontu.
• Doba sporenia: Čím dlhšie budete sporiť, tým vyšší bude váš dôchodok.
• Poplatky: Porovnajte si poplatky za správu fondov u rôznych spoločností.
• Zmeny v legislatíve: Sledujte zmeny v legislatíve, ktoré môžu ovplyvniť vaše sporenie.

Prečítajte si tiež: Dôležité informácie o dočasnom doplnkovom dôchodku

tags: #doplnkový #starobný #dôchodok #podmienky