Dedenie v Druhom Piliere: Podmienky a Možnosti

Druhý pilier predstavuje dôležitú súčasť dôchodkového systému na Slovensku, umožňujúcu občanom sporiť si na dôchodok prostredníctvom individuálnych účtov spravovaných dôchodkovými správcovskými spoločnosťami (DSS). Jednou z jeho významných výhod je možnosť dedenia nasporených prostriedkov, čo odlišuje druhý pilier od priebežného prvého piliera. Tento článok sa zameriava na podmienky a možnosti dedenia v druhom pilieri, ako aj na ďalšie aspekty spojené s týmto systémom.

Úvod do Druhého Piliera

Druhý pilier, známy aj ako starobné dôchodkové sporenie (SDS), je kapitalizačný pilier dôchodkového systému. Jeho cieľom je zabezpečiť sporiteľom lepší príjem v starobe a pozostalým v prípade smrti sporiteľa. Na rozdiel od prvého piliera, ktorý je priebežný, druhý pilier je zásluhový - čím viac sporiteľ zarába, tým viac si sporí. Účastníkmi systému sú sporiteľ, DSS a depozitár. Sporiteľ zveruje časť povinných dôchodkových odvodov DSS, ktorá ich spravuje vo forme aktív v dôchodkovom fonde.

Kto Môže Dediť z Druhého Piliera?

V prípade úmrtia sporiteľa v druhom pilieri existujú dve hlavné skupiny osôb, ktoré môžu dediť nasporené prostriedky:

  1. Oprávnená osoba (osoby) určená v zmluve: Sporiteľ má právo už v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení určiť jednu alebo viacero oprávnených osôb, ktorým majú byť v prípade jeho smrti vyplatené nasporené prostriedky. Sporiteľ môže určiť aj podiel, aký má každej z týchto osôb pripadnúť. Ak je určenou osobou maloleté dieťa, jeho zákonný zástupca musí priložiť k žiadosti o vyplatenie prostriedkov rodný list dieťaťa alebo doklad preukazujúci oprávnenie konať za maloleté dieťa.
  2. Zákonní dedičia podľa Občianskeho zákonníka: Ak sporiteľ neurčil žiadnu oprávnenú osobu, nasporená suma sa stáva predmetom dedičského konania a dedí sa podľa pravidiel stanovených Občianskym zákonníkom.

Sociálna poisťovňa upozorňuje, že ak sporiteľ neurčí oprávnenú osobu, nasporená suma bude predmetom dedenia podľa Občianskeho zákonníka. Ak je oprávnená osoba alebo dedič zároveň sporiteľom v druhom pilieri, môže si dať previesť zdedený majetok na svoj osobný dôchodkový účet v DSS.

Kedy Vzniká Nárok na Dedenie?

Nárok na dedenie z druhého piliera vzniká v dvoch hlavných fázach:

Prečítajte si tiež: Koľko hodín môže dôchodca pracovať?

  1. Počas fázy sporenia: Ak sporiteľ zomrie počas obdobia, keď ešte len sporí, všetky jeho nasporené úspory sú dedičné.
  2. Počas fázy výplaty doživotného dôchodku: Ak sporiteľ zomrie počas poberania doživotného dôchodku, nárok na dedenie vzniká len v prípade, ak zomrie do 7 rokov od začiatku výplaty dôchodku. V takom prípade poisťovňa vyplatí oprávnenej osobe zostatok sumy, ktorá mala byť vyplatená počas týchto 7 rokov. Ak sporiteľ neurčil oprávnenú osobu, nevyplatená suma za toto obdobie je predmetom dedenia.

Kedy Nevzniká Nárok na Dedenie?

Existujú situácie, kedy nárok na dedenie z druhého piliera nevzniká:

  1. Počas výplaty dočasného dôchodku: Ak sporiteľ poberá dočasný dôchodok (vyplácaný po dobu 5, 7 alebo 10 rokov), po jeho smrti sa nevyplatené prostriedky nededia.
  2. Počas výplaty doživotného dôchodku po uplynutí garančnej doby 7 rokov: Ak sporiteľ zomrie po uplynutí 7-ročnej garančnej doby pri poberaní doživotného dôchodku, nasporené prostriedky sa nededia.

Formy Dôchodkov z Druhého Piliera a Dedenie

Jednotlivé formy dôchodkov z druhého piliera sa líšia aj z hľadiska možnosti dedenia nevyužitých úspor:

  1. Doživotný dôchodok: Ako už bolo spomenuté, pri výplate doživotného dôchodku je poskytovaná 7-ročná garancia. Ak poberateľ zomrie počas prvých 7 rokov, zostatok sumy, ktorá mala byť vyplatená počas týchto 7 rokov, poisťovňa vyplatí oprávnenej osobe. Po uplynutí tejto garancie už úspory nie sú dedičné.
  2. Programový výber: Pri programovom výbere je možné dediť nevyplatené prostriedky. Získa ich oprávnená osoba určená v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení. Ak takáto osoba nebola určená alebo zomrela, celá nevyčerpaná suma programového výberu je predmetom dedenia.
  3. Dočasný dôchodok: Dočasný dôchodok je vyplácaný po dobu 5, 7 alebo 10 rokov. Počas tohto obdobia sa nevyplatené prostriedky nededia.
  4. Výnos z investovania: Ak si sporiteľ nevybral úspory z druhého piliera a ponechal ich aj po dosiahnutí dôchodkového veku v DSS, patrí mu výnos z investovania. Tento výnos nie je dôchodok, ale zhodnotenie úspor.

Ako Určiť Oprávnenú Osobu?

Určenie oprávnenej osoby v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení je jednoduchý, ale dôležitý krok. Sporiteľ má právo určiť jednu alebo viacero osôb, ktorým majú byť v prípade jeho smrti vyplatené nasporené prostriedky. Odporúča sa, aby sa notár písomne informoval vo všetkých DSS, či zomrelý bol sporiteľom, a začal konanie aj s touto vedomosťou.

Určenie oprávnenej osoby má niekoľko výhod:

  • Rýchlejšie vyplatenie úspor: Vyplatenie úspor prebehne rýchlejšie a jednoduchšie, nie je potrebné čakať na ukončenie dedičského konania.
  • Jednoduchší proces: Proces vyplatenia je menej komplikovaný ako dedičské konanie.
  • Istota pre pozostalých: Sporiteľ má istotu, že jeho úspory budú vyplatené osobám, ktoré si sám vybral.

Zmeny v Druhom Piliere

Druhý pilier prešiel v priebehu rokov viacerými zmenami, ktoré ovplyvnili sporenie a dedenie. Medzi najvýznamnejšie zmeny patria:

Prečítajte si tiež: Kombinácia úrazovej renty a dôchodku

  • Zníženie sadzby povinného príspevku: Sadzba povinného príspevku do druhého piliera sa znižuje z 5,5 % na 4 % z vymeriavacieho základu.
  • Zmena odplaty za správu dôchodkového fondu: Odplata za správu dôchodkového fondu sa znižuje na 0,425 % z priemernej čistej ročnej hodnoty majetku fondu.
  • Uplatnenie predvolenej investičnej stratégie: Od 1.7.2023 sa uplatňuje predvolená investičná stratégia, ktorá rozdeľuje majetok medzi indexový dôchodkový fond a dlhopisový garantovaný dôchodkový fond v závislosti od veku sporiteľa.
  • Zvýšenie maximálneho veku pre vstup: Maximálny vek sporiteľa pri vstupe do 2. piliera sa zvyšuje z 35 na 40 rokov.
  • Zrušenie akceptačného listu: Zrušila sa povinnosť predloženia akceptačného listu zo Sociálnej poisťovne pri prestupe do inej DSS.

Dôležité Aspekty Dedenia

  • Informovanie notára: Odporúča sa, aby sa notár písomne informoval vo všetkých DSS, či zomrelý bol sporiteľom, a začal konanie aj s touto vedomosťou.
  • Doklady potrebné k dedičskému konaniu: Ak je dedičom maloleté dieťa, je potrebné priložiť originál alebo úradne osvedčenú kópiu rodného listu dieťaťa, prípadne aj doklad preukazujúci oprávnenie konať za maloleté dieťa.

Praktické Rady a Upozornenia

  • Pravidelná kontrola údajov: Dôležité je pravidelne kontrolovať a aktualizovať osobné údaje v DSS, ako aj údaje o oprávnených osobách.
  • Konzultácia s odborníkom: V prípade nejasností alebo potreby poradenstva sa odporúča konzultovať s odborníkom na dôchodkové sporenie.
  • Zváženie investičnej stratégie: Pri sporení v druhom pilieri je dôležité zvážiť investičnú stratégiu a prispôsobiť ju svojmu veku a rizikovému profilu.

Prečítajte si tiež: Pracovná zmluva a rodinná výpomoc

tags: #kto #môže #dediť #2. #pilier #podmienky

Ďalšie články