Poberanie invalidného dôchodku a jeho výška: komplexný prehľad

Invalidný dôchodok predstavuje dôležitú sociálnu dávku pre osoby, ktorých zdravotný stav im obmedzuje schopnosť vykonávať zárobkovú činnosť. Na Slovensku poberá invalidný dôchodok takmer 238-tisíc ľudí, pričom pomer žien a mužov je približne rovnaký. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o invalidnom dôchodku, podmienkach nároku naň, spôsobe výpočtu jeho výšky a ďalších dôležitých aspektoch.

Kto má nárok na invalidný dôchodok?

Nárok na invalidný dôchodok vzniká pri splnení troch základných podmienok:

1. Uznanie za invalidného: Osoba je invalidná, ak má dlhodobo nepriaznivý zdravotný stav, ktorý spôsobuje pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 % v porovnaní so zdravým človekom. Dlhodobo nepriaznivý zdravotný stav je taký, ktorý trvá alebo sa predpokladá, že bude trvať dlhšie ako jeden rok.
2. Získanie potrebného počtu rokov dôchodkového poistenia: Počet potrebných rokov dôchodkového poistenia závisí od veku žiadateľa ku dňu vzniku invalidity.
3. Nesplnenie podmienok nároku na starobný dôchodok alebo nepoberanie predčasného starobného dôchodku: Žiadateľ nesmie ku dňu vzniku invalidity spĺňať podmienky nároku na starobný dôchodok a nesmie mu byť priznaný predčasný starobný dôchodok.

Osoba má nárok na invalidný dôchodok aj vtedy, ak sa stala invalidnou v období, v ktorom je nezaopatreným dieťaťom a má trvalý pobyt na Slovensku. V tomto prípade nárok vzniká najskôr od dovŕšenia 18 rokov veku. Rovnaké pravidlo platí pre osobu, ktorá sa stala invalidnou počas doktorandského štúdia v dennej forme, nedovŕšila 26 rokov veku a má trvalý pobyt na Slovensku.

Potrebný počet rokov dôchodkového poistenia

Potrebný počet rokov dôchodkového poistenia sa líši v závislosti od veku žiadateľa o invalidný dôchodok ku dňu vzniku invalidity:

• Menej ako jeden rok: osoba do 20 rokov
• Najmenej jeden rok: osoba nad 20 rokov do 24 rokov
• Najmenej dva roky: osoba nad 24 rokov do 28 rokov
• Najmenej päť rokov: osoba nad 28 rokov do 34 rokov
• Najmenej osem rokov: osoba nad 34 rokov do 40 rokov
• Najmenej desať rokov: osoba nad 40 rokov do 45 rokov
• Najmenej 15 rokov: osoba nad 45 rokov

Rok dôchodkového poistenia predstavuje 365 dní. Ak bol žiadateľ poistený v jednom kalendárnom roku napríklad 20 dní a v druhom 345 dní, tieto dva roky sa spočítajú ako jeden rok dôchodkového poistenia.

Prečítajte si tiež: Ako ovplyvňuje výsluhový dôchodok dane?

V prípade, že pre priznanie invalidného dôchodku chýba časť potrebnej doby zamestnania, je možné kontaktovať Sociálnu poisťovňu ohľadom možnosti dodatočného spätného zaplatenia poistného na toto chýbajúce obdobie.

Kedy je osoba považovaná za invalidnú?

Osoba je invalidná, ak jej dlhodobo nepriaznivý zdravotný stav spôsobuje pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 % v porovnaní so zdravým človekom. Posudzuje to posudkový lekár Sociálnej poisťovne na základe lekárskych správ a zdravotnej dokumentácie. Miera poklesu sa určuje podľa druhu zdravotného postihnutia.

Percentuálna miera poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť pri jednotlivých ochoreniach je uvedená v Prílohe č. 4 zákona o sociálnom poistení. Ak osoba trpí viacerými ochoreniami, pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť sa môže navýšiť najviac o 10 % za všetky tieto ďalšie ochorenia spolu, ak ovplyvňujú schopnosť pracovať.

Ako sa vypočíta výška invalidného dôchodku?

Výška invalidného dôchodku závisí od miery poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť. Rozlišujeme dva typy invalidného dôchodku:

• Čiastočný invalidný dôchodok: pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť je viac ako 40 %, ale najviac 70 %
• Plný invalidný dôchodok: pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť je viac ako 70 %

Výpočet invalidného dôchodku sa líši pre tieto dva typy:

Prečítajte si tiež: Invalidný dôchodca a sporenie v 2. pilieri

Plný invalidný dôchodok (pokles schopnosti viac ako 70 %):

Výška ID = POMB x ODP x ADH

Čiastočný invalidný dôchodok (pokles schopnosti viac ako 40 %, ale najviac 70 %):

Výška ID = (POMB x ODP x ADH) x percentuálna miera poklesu

Kde:

• POMB (Priemerný osobný mzdový bod): priemer osobných mzdových bodov za obdobie, kedy bol žiadateľ dôchodkovo poistený. Osobný mzdový bod za určitý rok sa vypočíta ako podiel hrubého príjmu (vymeriavacieho základu) v danom roku a ročnej priemernej mzdy v národnom hospodárstve.
• ODP (Obdobie dôchodkového poistenia): súčet obdobia dôchodkového poistenia získaného ku dňu vzniku nároku na invalidný dôchodok, ku ktorému sa pripočíta obdobie od vzniku nároku na invalidný dôchodok do dovŕšenia dôchodkového veku.
• ADH (Aktuálna dôchodková hodnota): hodnota, ktorá sa každoročne mení. V roku 2025 je ADH stanovená na 18,7434 eur.

Príklady výpočtu

Nižšie sú uvedené príklady výpočtu invalidného dôchodku pre rôzne situácie:

Príklad 1: Pán Ivan

Pán Ivan sa narodil v roku 1995 a k 3.8.2023 má 28 rokov. K 3.8.2023 získal 4 roky a 8 mesiacov dôchodkového poistenia. Sociálna poisťovňa mu priznala invalidný dôchodok s poklesom schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %. Od vzniku invalidity (3.8.2023) do dovŕšenia dôchodkového veku (64 rokov) je 36 rokov.

Prečítajte si tiež: Práva invalidných dôchodcov v práci

Príklad 2: Pani Ivana

Pani Ivana sa narodila v roku 1992 a k 3.8.2023 má 31 rokov. K 3.8.2023 získala 6 rokov dôchodkového poistenia. Sociálna poisťovňa jej priznala invalidný dôchodok s poklesom schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 %, ale súčasne najviac 70 %. Od vzniku invalidity (3.8.2023) do dovŕšenia dôchodkového veku (64 rokov) je 33 rokov.

Príklad 3: Pani Ilona

Pani Ilona sa narodila v roku 1992 a k 3.8.2023 má 31 rokov. K 3.8.2023 získala 8 rokov dôchodkového poistenia. Od vzniku invalidity (3.8.2023) do dovŕšenia dôchodkového veku (64 rokov) je 33 rokov.

Príklad 4: Pán Igor

Pán Igor je invalid z mladosti. Dňa 3.8.2023 dovŕšil 18 rokov a od tohto dňa je Sociálnou poisťovňou uznaný za invalida z mladosti, s poklesom schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o 75 %. Od vzniku nároku na invalidný dôchodok (3.8.2023, kedy má 18 rokov) do dovŕšenia dôchodkového veku (64 rokov) je 46 rokov.

Ako si vybaviť invalidný dôchodok?

Žiadosť o invalidný dôchodok sa podáva v pobočke Sociálnej poisťovne podľa miesta trvalého bydliska žiadateľa. Formulár žiadosti spíše so žiadateľom zamestnanec Sociálnej poisťovne. Pri podaní žiadosti je potrebné predložiť všetky doklady, ktoré preukazujú dôchodkové poistenie a lekárske správy preukazujúce nepriaznivý zdravotný stav.

Po podaní žiadosti posúdi invaliditu posudkový lekár Sociálnej poisťovne. Sociálna poisťovňa je povinná o žiadosti rozhodnúť do 60 dní od podania žiadosti, v obzvlášť zložitých prípadoch do 120 dní. Rozhodnutie o nároku na dôchodok a o jeho sume musí byť žiadateľovi doručené.

Potrebné dokumenty k žiadosti

Žiadateľ musí preukázať skutočnosti oprávňujúce poberať invalidný dôchodok. Medzi potrebné dokumenty patria:

• Doklady preukazujúce potrebné údaje (v origináli alebo úradne overené kópie)
• Lekárske správy a zdravotná dokumentácia

Odvolanie proti rozhodnutiu Sociálnej poisťovne

Ak sa žiadateľ domnieva, že rozhodnutie o invalidnom dôchodku nie je správne, má právo do 30 dní od doručenia rozhodnutia podať odvolanie. Odvolanie sa podáva v Sociálnej poisťovni.

Ďalšie dôležité informácie

• Valorizácia invalidných dôchodkov: Invalidné dôchodky sa pravidelne valorizujú, čo znamená, že sa zvyšujú v závislosti od rastu spotrebiteľských cien. Od 1. januára 2026 sa dôchodky na Slovensku zvýšia automaticky o 3,7 %.
• Práca počas poberania invalidného dôchodku: Žiadny zákon nezakazuje poberateľovi invalidného dôchodku pracovať, a to bez ohľadu na to, ako je ohodnotený pokles jeho schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť.
• Zmena zdravotného stavu: Ak sa zdravotný stav poberateľa invalidného dôchodku zhorší, môže požiadať Sociálnu poisťovňu o opätovné posúdenie miery poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť.
• Invalidný dôchodok a starobný dôchodok: Poberatelia invalidného dôchodku už nebudú od 1. januára 2008 povinne dôchodkovo poistení na účely starobného poistenia. Obdobie poberania invalidného dôchodku do dovŕšenia dôchodkového veku sa však bude hodnotiť ako obdobie dôchodkového poistenia.

Vplyv príjmu na nárok na nezdaniteľnú časť základu dane

Daňovník, ktorý poberá invalidný dôchodok, má nárok na uplatnenie nezdaniteľnej časti základu dane na daňovníka len od čiastkového základu dane z príjmov zo závislej činnosti a z príjmov z podnikania alebo z inej samostatnej zárobkovej činnosti.

Suma nezdaniteľnej časti základu dane na daňovníka predstavuje 21,0-násobok sumy životného minima platného k 1. januáru príslušného zdaňovacieho obdobia. Pre rok 2025 predstavuje táto suma 5 753,79 eura (21,0 x 273,99 eura).

Ak je daňovník poberateľom dôchodku už k 1.1.2025, má nárok na uplatnenie nezdaniteľnej časti základu dane na daňovníka v roku 2025 iba v prípade, ak ročná suma vyplateného dôchodku vrátane 13. dôchodku v roku 2025 v úhrne nepresiahne sumu nezdaniteľnej časti základu dane na daňovníka (5 753,79 eura).

V takomto prípade predstavuje nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka rozdiel medzi sumou 5 753,79 eura a vyplatenou sumou dôchodku vrátane 13. dôchodku.

Príklady vplyvu dôchodku na nezdaniteľnú časť základu dane

• Príklad 1: Daňovník poberá starobný dôchodok vo výške 450 eur mesačne (ročný dôchodok 5 400 eur). Daňovníkovi nevzniká nárok na uplatnenie NČZD na daňovníka, nakoľko poberá iba príjem z prenájmu nehnuteľnosti.
• Príklad 2: Daňovník poberá celý rok 2025 výsluhový dôchodok vo výške 850 eur mesačne (ročný dôchodok 10 200 eur). V roku 2025 dosahuje aj príjem zo závislej činnosti. V tomto prípade mu nevzniká nárok na uplatnenie NČZD na daňovníka za rok 2025.
• Príklad 3: Daňovníkovi bol priznaný starobný dôchodok od 2.1.2025. Naďalej dosahuje príjem z podnikania. Ak úhrn starobného dôchodku vrátane 13. dôchodku vyplateného v roku 2025 nepresiahne sumu 5 753,79 eura, vznikne daňovníčke nárok na uplatnenie NČZD na daňovníka vo výške rozdielu medzi sumou 5 753,79 eura a úhrnnou sumou vyplateného starobného dôchodku vrátane 13. dôchodku.
• Príklad 4: V roku 2025 bol daňovníkovi spätne priznaný starobný dôchodok od 1.6.2023 vo výške 680 eur. Povinnosť opravy daňovej povinnosti má za rok 2024, a to podaním dodatočného daňového priznania, v ktorom zvýši základ dane o sumu uplatnenej nezdaniteľnej časti základu dane, keďže za rok 2024 mu nevznikol nárok na jej uplatnenie. Nárok na uplatnenie nezdaniteľnej časti základu dane na daňovníka mu nevznikne ani v roku 2025, nakoľko poberá starobný dôchodok celý rok 2025 a suma dôchodku vrátane 13. dôchodku vyplateného v roku 2025 presiahne sumu NČZD na daňovníka platnú pre rok 2025.

tags: #poberatel #invalidneho #dochodku #výška #sumy