Potvrdenie o dôchodku k daňovému priznaniu: Všetko, čo potrebujete vedieť

Daňové priznanie môže byť pre mnohých ľudí zložitý proces. Jednou z jeho súčastí, ktorá si vyžaduje pozornosť, je potvrdenie o dôchodku. Tento článok vám poskytne komplexný prehľad o tom, ako potvrdenie o dôchodku súvisí s daňovým priznaním, aké tlačivá budete potrebovať a ako postupovať pri jeho vypĺňaní.

Dôchodok a daňové priznanie

Dôchodcovia, ktorí popri poberaní dôchodku majú aj iné zdaniteľné príjmy, môžu mať povinnosť podávať daňové priznanie. V niektorých prípadoch sa im to však môže oplatiť aj vtedy, ak im táto povinnosť nevzniká.

Povinnosti a výhody podania daňového priznania pre dôchodcov

Ak dôchodca poberal v danom roku dôchodok a zároveň si privyrábal, je dôležité zistiť, či má povinnosť podať daňové priznanie. Táto povinnosť sa viaže na príjmy presahujúce určitú hranicu. Ak príjem dôchodcu nepresiahne túto hranicu, daňové priznanie podávať nemusí.

Napriek tomu sa však môže rozhodnúť podať daňové priznanie dobrovoľne, pretože je to preňho výhodné. Môže využiť ustanovenie o minimálnej výške dane a získať tak vrátenie dane zrazenej zrážkovou daňou.

Potrebné tlačivá a ich vyplnenie

Pri vypĺňaní daňového priznania typu A, ktoré je určené pre osoby s príjmami zo závislej činnosti, je potrebné postupovať nasledovne:

Prečítajte si tiež: Podmienky pre rodičovský príspevok

• I. oddiel: Vyplňujú sa osobné údaje daňovníka (meno, priezvisko, adresa).
• II. oddiel: Vyplňuje sa len v prípade, ak daňovník nemá trvalý pobyt na území Slovenskej republiky.
• III. oddiel: Dôchodca zaškrtne, že poberal dôchodok a uvedie úhrnnú sumu dôchodku.
• IV. oddiel: Vyplňuje sa len v prípade uplatňovania daňového bonusu na deti.
• V. oddiel: Uvádza sa výška príjmu zo závislej činnosti.
• VI. oddiel: Vypočíta sa základ dane a daň.
• IX. oddiel: Uvádza sa počet príloh k daňovému priznaniu.
• XI. oddiel: Označí sa spôsob vrátenia daňového preplatku.
• XII. oddiel: Uvedú sa pomocné výpočty pre prepočet daňového preplatku na eurá.

Povinné prílohy k daňovému priznaniu

K daňovému priznaniu je potrebné priložiť nasledovné povinné prílohy:

• Potvrdenia o všetkých zdaniteľných príjmoch zo závislej činnosti a o zaplatenom poistnom.
• Kópiu rodného listu dieťaťa, ak si uplatňujete daňový bonus na vyživované dieťa (ak už bol predložený a nenastala zmena, nie je potrebný opakovane).
• Potvrdenie o návšteve školy, ak dieťa študuje v zahraničí.
• Kópiu potvrdenia o úveroch na bývanie a o zaplatených úrokoch, ak si uplatňujete daňový bonus na zaplatené úroky.
• Písomné potvrdenie o výkone dobrovoľníckej činnosti, ak chcete darovať 3 % z dane.

Medzi ďalšie prílohy, ktoré je potrebné doložiť v závislosti od konkrétnej situácie, patria:

• Potvrdenie o výške priznaného dôchodku v danom zdaniteľnom období, ak si uplatňujete nezdaniteľnú časť základu dane na daňovníka.
• Sobášny list, potvrdenie o zdaniteľných príjmoch manželky, ak bola v zdaňovacom období zamestnaná, potvrdenie o vyplatení dávok, resp. potvrdenie o zaradení do evidencie uchádzačov o zamestnanie, potvrdenie preukazujúce zdravotné postihnutie, a to v závislosti od danej situácie, ak si daňovník uplatňuje nezdaniteľnú časť základu dane na manželku.
• Potvrdenie o úhrade za poskytnuté kúpeľné procedúry, vrátane úhrady za stravu a ubytovanie súvisiace s kúpeľnou starostlivosťou, ako aj poplatok za parkovanie, a to v prípade uplatnenia nezdaniteľnej časti základu dane na kúpeľnú starostlivosť na seba, manželku a deti.
• Potvrdenie o zaplatených preddavkoch podľa § 34 zákona o dani z príjmov, ak boli hradené.

Doplnkové dôchodkové sporenie (III. pilier) a daňové priznanie

Príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako III. pilier, môžu znížiť základ dane. Na tento účel je potrebné potvrdenie o zaplatených príspevkoch.

Ročný výpis z osobného účtu

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaslať účastníkovi alebo poberateľovi dávky ročný výpis z osobného účtu k 31. decembru. Tento výpis je možné získať:

• Prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka, resp. poberateľa dávky.
• V listinnej podobe výlučne na žiadosť účastníka alebo poberateľa dávky prijatú po 31. 12. 2018.

K výpisu bude priložená aj Informácia o dávkach. Štruktúra výpisu a informácie o dávkach je upravená striktne opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky.

Prečítajte si tiež: Rodičovský príspevok: Ako získať potvrdenie o príjme

Potvrdenie na účely zníženia základu dane

Potvrdenia na účely zníženia základu dane o zaplatené príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie začnú doplnkové dôchodkové spoločnosti odosielať od 15. 1. 2026.

Daňovník, ktorý si nezdaniteľnú časť základu dane, ktorou sú príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie, uplatňuje prostredníctvom daňového priznania, nemá automaticky povinnosť priložiť k daňovému priznaniu doklad, ktorým by nárok na uplatnenie tejto nezdaniteľnej časti základu dane preukázal. Správca dane je však oprávnený daňovníka na jeho preukázanie vyzvať.

Elektronický prístup k výpisom a informáciám

Výpisy aj informácie o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia nájdete aj na portáli WebKlient. Ak ste sa ešte neregistrovali do portálu WebKlient, môžete tak jednoducho urobiť prostredníctvom linku webklient.nn.sk/reg.

Mesačný výkaz poistného a príspevkov

Okrem ročného výpisu z osobného účtu existujú aj mesačné výkazy poistného a príspevkov. Tieto výkazy sú dostupné v rôznych formátoch a s rôznou platnosťou. Je dôležité používať aktuálny výkaz platný pre dané obdobie.

Čestné vyhlásenie SZČO o poberaní rodičovského príspevku

Samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO), ktoré vykonávajú činnosť na základe oprávnenia a poberajú rodičovský príspevok, musia predložiť čestné vyhlásenie podľa § 26 ods. 4 zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení neskorších predpisov.

Prečítajte si tiež: Všetko o príspevku pri narodení dieťaťa

Registračný list zamestnávateľa

Zamestnávatelia sú povinní predložiť registračný list zamestnávateľa platný od 01.01.2021. Pri jeho vyplňovaní je potrebné pozorne si prečítať poučenie na vyplnenie.

Čo robiť, ak ste už podali daňové priznanie bez povinných príloh?

Ak ste už podali daňové priznanie a zistili ste, že niektoré prílohy vám chýbajú, daňový úrad vám zašle výzvu, v ktorej definuje, čo vám chýba a v akej lehote je potrebné tieto prílohy/podklady doplniť.

tags: #potvrdenie #o #dôchodku #k #daňovému #priznaniu