Predčasné vyplácanie dôchodku: Podmienky a možnosti

Predčasný starobný dôchodok (PSD) je možnosť, ako začať poberať dôchodok skôr, než dosiahnete štandardný dôchodkový vek. Avšak, jeho priznanie a vyplácanie sú spojené s určitými podmienkami a obmedzeniami, ktoré je dôležité poznať. Tento článok sa venuje podmienkam nároku na predčasný starobný dôchodok, možnostiam zárobkovej činnosti počas jeho poberania a možnostiam doplnkového dôchodkového sporenia.

Podmienky nároku na predčasný starobný dôchodok

Podľa § 67 ods. 4 zákona č. 461/2003 Z. z., jednou z hlavných podmienok pre priznanie predčasného starobného dôchodku je ukončenie zárobkovej činnosti. To znamená, že osoba žiadajúca o predčasný dôchodok by nemala vykonávať žiadnu činnosť, ktorá by zakladala povinné dôchodkové poistenie.

Výnimky z pravidla o ukončení zárobkovej činnosti

Existuje výnimka z tohto pravidla, ktorá je uvedená v § 67 ods. 10 zákona. Nárok na výplatu predčasného starobného dôchodku má povinne dôchodkovo poistená SZČO, ak sa za SZČO považuje z dôvodu, že je držiteľom oprávnenia na podnikanie podľa osobitných predpisov, konkrétne podľa § 3 ods. 1 písm. d) živnostenského zákona. To znamená, že živnostník môže poberať predčasný dôchodok a zároveň pokračovať vo svojej živnosti.

Príklady z praxe

• Pani Antónia, ktorá pracuje na dohodu o vykonaní práce, by musela ukončiť túto dohodu, aby mala nárok na predčasný starobný dôchodok.
• Pán Alfonz, ktorý je SZČO (živnostník), má nárok na predčasný starobný dôchodok aj pri pokračovaní v živnosti, ak spĺňa ostatné podmienky.
• Pani Alžbeta, ktorá je zamestnaná na polovičný úväzok a súčasne je finančná poradkyňa na základe licencie NBS, musí najneskôr k 30.9.2024 ukončiť zamestnanie na polovičný úväzok. Činnosť finančnej poradkyne ukončiť nemusí, ako vyplýva z § 67 ods. 10 zákona.

Dôležité je zdôrazniť, že o predčasný starobný dôchodok nie je možné požiadať spätne, ako uvádza § 67 ods. 17 zákona.

Zárobková činnosť počas poberania predčasného starobného dôchodku

Poberanie predčasného starobného dôchodku je spojené s obmedzením zárobkovej činnosti. Podľa § 67 ods. 7 ZSP, poberateľ predčasného starobného dôchodku môže zarobiť v úhrne najviac 2400 € ročne za kalendárny rok. Tento limit sa sleduje vždy nanovo od začiatku kalendárneho roka.

Prečítajte si tiež: Obmedzenia predčasného dôchodku

Prekročenie limitu zárobku

Ak sa v nejakom kalendárnom mesiaci prekročí stanovený limit 2400 € ročne, Sociálna poisťovňa od nasledujúceho kalendárneho mesiaca zastaví výplatu predčasného starobného dôchodku. Výplata sa obnoví až po preukázaní, že príjem nepresiahne stanovenú hranicu.

Príklady z praxe

• Pán Peter poberá predčasný starobný dôchodok od novembra 2023. V období od 1.1.2024 do 31.12.2024 má u zamestnávateľa uzatvorenú dohodu o pracovnej činnosti, pri ktorej si uplatnil OOP. Ak za mesiac 8/2024 jeho odmena (bez odpočítania OOP) dosiahne v súčte od začiatku roka sumu 2450 €, Sociálna poisťovňa mu od septembra 2024 zastaví výplatu predčasného starobného dôchodku.
• Pán Stanislav mal vydané rozhodnutie o priznaní predčasného starobného dôchodku k 22.10.2024. V súlade s § 67 ods. 7 ZSP si môže uplatniť odvodovú odpočítateľnú položku (OOP) až po tomto dátume. Ak bude na dohodu s OOP pracovať aj počas roka 2025, musí si dávať pozor na prekročenie ročného limitu 2400 €.
• Pani Sára mala vydané rozhodnutie o priznaní predčasného starobného dôchodku k 14.11.2024. Od 1.1.2025 poberá predčasný starobný dôchodok. Ak za mesiac december pani Sára dostala okrem pravidelnej odmeny 200 € aj špeciálnu ročnú odmenu 5000 €, celková suma, ktorú mala v hrubom vyplatenú, dosiahla 5200 €. To znamená, že jej bude od januára nasledujúceho roka pozastavená výplata predčasného starobného dôchodku.

Možnosti zárobkovej činnosti bez vplyvu na predčasný dôchodok

Existujú aj možnosti zárobkovej činnosti, ktoré nemajú vplyv na výplatu predčasného starobného dôchodku:

• Práca na dobrovoľnícku zmluvu v súlade so zákonom č. 406/2011 Z. z. sa nepovažuje za zárobkovú činnosť, ktorá by ovplyvnila výplatu predčasného dôchodku.
• Výpomoc rodinnému príslušníkovi bez pracovnej zmluvy je možná pri splnení určitých podmienok. Môže ísť o výpomoc fyzickej osobe - podnikateľovi - napr. s.r.o., ktorá má dvoch spoločníkov, ktorí sú príbuzní v priamom rade (starý rodič, rodič, dieťa, vnuk a vnučka) alebo sú súrodenci (brat alebo sestra). Súčasne musí platiť, že vypomáhajúci rodinný príslušník musí byť k podnikateľovi, resp. spoločníkovi s.r.o. v definovanom príbuzenskom vzťahu. Poberateľ predčasného starobného dôchodku tak môže pracovať v pozícii vypomáhajúceho rodinného príslušníka bez pracovnej zmluvy pri splnení vyššie uvedených podmienok - napríklad výpomoc manželke, ktorá je SZČO, výpomoc bratovi v jeho jednoosobovej s.r.o.
• Byť spoločníkom s.r.o. Zo samotnej skutočnosti, že občan je spoločníkom s.r.o., nevyplýva povinnosť byť dôchodkovo poistený v Sociálnej poisťovni. Pokiaľ spoločník, resp. konateľ s.r.o. nepoberá odmenu za výkon funkcie, nie je prihlásený (ako zamestnanec) do Sociálnej poisťovne.
• Uzatvorenie dohody o vykonaní práce alebo dohody o pracovnej činnosti, pri ktorej si občan uplatní odvodovú odpočítateľnú položku (OOP) podľa § 227a ZSP, je možné až po vydaní rozhodnutia o priznaní predčasného starobného dôchodku.

Doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier)

Tretí pilier predstavuje dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), ktoré umožňuje jednotlivcom odkladať si peniaze na dôchodok prostredníctvom špeciálneho finančného nástroja. Cieľom je zlepšiť si finančnú situáciu v starobe.

Výplata dôchodku z 3. piliera

Vo všeobecnosti platí, že výplatu dôchodku z 3. piliera je možné začať po dosiahnutí dôchodkového veku. Existujú však aj možnosti predčasného výberu, ktoré sú spojené s určitými podmienkami:

• Dočasný dôchodok sa poskytuje minimálne na obdobie piatich rokov.
• Pre zmluvy uzatvorené po 1.1.2014 je možné požiadať o predčasný výber po 10 rokoch sporenia.
• Pre zmluvy uzatvorené do 31.12.2013 je možné požiadať o predčasný výber po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.

Poplatky a výhody 3. piliera

• Doplnková dôchodková spoločnosť má právo na odplatu za zhodnotenie majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ktorá sa určuje každý pracovný deň na základe postupu upraveného v prílohe č. 1 zákona č. 650/2004 Z. z.
• Môžete si vybrať výhodnejší investičný produkt, ktorý má potenciál priniesť vyšší výnos.
• Ak ste uzavreli zmluvu do 31.12.2013 a vaša účastnícka zmluva zahŕňa aj dávkový plán, doplnková dôchodková spoločnosť má právo na poplatok za vyplatenie odstupného.

Predčasný výber sa najviac oplatí tým sporiteľom, ktorí si už vytvorili vyššiu rezervu z vlastných vkladov a majú do dôchodku ešte dostatok času.

Prečítajte si tiež: Možnosti vyplatenia dôchodku z Anglicka predčasne

Dôležitosť dôchodkového zabezpečenia

Po odchode do dôchodku môže váš príjem klesnúť až o 50 %, pričom sa predpokladá, že tento rozdiel bude v budúcnosti ešte výraznejší. Preto je dôležité myslieť na dôchodkové zabezpečenie už počas aktívneho pracovného života. Otvoriť si sporenie v 3. pilieri sa oplatí nielen kvôli potenciálnym príspevkom zo strany zamestnávateľa, ale aj preto, že tvorí dôležitú súčasť vašej budúcej finančnej stability.

Prečítajte si tiež: Výhody štátneho príspevku

tags: #predcasne #vyplacanie #dochodku #podmienky