Účastnícka zmluva o doplnkovom dôchodkovom sporení: Sprievodca pre sporiteľov

Doplnkové dôchodkové sporenie predstavuje dobrovoľný spôsob dlhodobého sporenia, ktorý jednotlivcom umožňuje lepšie sa pripraviť na obdobie dôchodku. Výhodou tohto sporenia je aj možnosť príspevku od zamestnávateľa. Doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako tretí pilier dôchodkového systému, je systém, v ktorom sú finančné prostriedky účastníkov spravované doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami. Cieľom tohto sporenia je umožniť účastníkovi získať doplnkový dôchodkový príjem v starobe alebo v prípade skončenia výkonu rizikových prác.

Kto sa môže stať účastníkom?

Účastníkom tretieho piliera sa môže stať zamestnanec, ktorý uzatvoril účastnícku zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, alebo iná osoba, ktorá ku dňu uzatvorenia zmluvy dovŕšila najmenej 18 rokov veku. Zamestnanci, ktorí vykonávajú rizikové práce, musia do III. piliera vstúpiť povinne do 30 dní od začatia výkonu týchto prác. Uzatvorenie zmluvy je povinné pre zamestnanca aj zamestnávateľa. Ostatní zamestnanci môžu do tretieho piliera vstúpiť dobrovoľne.

Ako začať sporiť?

Ak sa rozhodnete pre sporenie v treťom pilieri, je potrebné uzatvoriť účastnícku zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou. Hoci zamestnávateľ nie je povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu, často je to benefit, ktorý je niekedy zakotvený v kolektívnej zmluve. V sporiacej fáze platia účastníci, prípadne zamestnávatelia za svojich zamestnancov, príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie. Tieto príspevky môžu účastníci investovať v jednom alebo viacerých príspevkových fondoch vybranej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Prestup medzi jednotlivými fondmi v rámci jednej spoločnosti nie je spoplatnený.

Účastník si tak sporí finančné prostriedky v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorá tieto prostriedky investuje za účelom ich zhodnotenia. Výsledná suma závisí od výšky finančných prostriedkov, ktoré účastník, resp. jeho zamestnávateľ, odviedli počas celého obdobia sporenia a od miery ich zhodnotenia. Príspevky sa platia na účet v banke alebo v pobočke zahraničnej banky, ktorý je určený výlučne na účely prijímania platieb od účastníkov a zamestnávateľov do okamihu identifikácie účastníka, ktorého sa platba týka. Zamestnávateľ je povinný elektronicky zasielať doplnkovej dôchodkovej spoločnosti rozpis príspevkov za zamestnancov, ktorí sú účastníkmi, v lehote dohodnutej v zamestnávateľskej zmluve.

Dávky vyplácané z doplnkového dôchodkového sporenia

Z doplnkového dôchodkového sporenia sa vyplácajú nasledovné dávky:

Prečítajte si tiež: Prehľad účastníckej zmluvy NN Tatry Sympatia

1. Doplnkový starobný dôchodok:
   • Doživotný doplnkový starobný dôchodok
   • Dočasný doplnkový starobný dôchodok
2. Doplnkový výsluhový dôchodok:
   • Doživotný doplnkový výsluhový dôchodok
   • Dočasný doplnkový výsluhový dôchodok
3. Jednorazové vyrovnanie
4. Odstupné (platí pre zmluvy uzatvorené do 31.12.2013)
5. Predčasný výber (platí pre zmluvy uzatvorené od 1.1.2014)

Podmienky vyplácania dávok pre účastnícke zmluvy uzatvorené do 31.12.2013 (s dávkovým plánom)

Podmienky výplaty týchto dávok sú upravené priamo v dávkovom pláne, ktorý je súčasťou účastníckej zmluvy.

Doplnkový starobný dôchodok

Účastník musí dosiahnuť minimálne obdobie doplnkového dôchodkového sporenia určené dávkovým plánom (nesmie byť kratšie ako 10 rokov) a súčasne aj potrebný vek určený dávkovým plánom (nesmie byť nižší ako 55 rokov). Ak účastník najneskôr ku dňu podania žiadosti o vyplácanie doplnkového starobného dôchodku dovŕšil vek potrebný na nárok na starobný dôchodok podľa zákona o sociálnom poistení, považuje sa podmienka minimálneho obdobia doplnkového dôchodkového sporenia za splnenú.

Doplnkový výsluhový dôchodok

Účastník musí dosiahnuť minimálne obdobie doplnkového dôchodkového sporenia určené dávkovým plánom z dôvodu výkonu rizikových prác alebo z dôvodu výkonu prác tanečného umelca alebo hráča na dychový nástroj (nesmie byť kratšie ako 5 rokov) a súčasne dovŕšiť aj potrebný vek určený dávkovým plánom (nesmie byť nižší ako 40 rokov).

Jednorazové vyrovnanie

Účastník musí o vyplatenie jednorazového vyrovnania v prvom rade požiadať. Vyplatí sa mu z dôvodu:

• vyplácania invalidného dôchodku podľa zákona o sociálnom poistení, na ktorý mu vznikol nárok po uzatvorení účastníckej zmluvy pre pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %,
• splnenia podmienok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku alebo doplnkového výsluhového dôchodku, ak o ich vyplácanie požiada a ak suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka je nižšia ako dvojnásobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve Slovenskej republiky zistenej Štatistickým úradom Slovenskej republiky za predchádzajúci kalendárny rok,
• zrušenia príspevkového doplnkového dôchodkového fondu, ktorému musí predchádzať súhlas Národnej banky Slovenska,
• zrušenia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s likvidáciou, ktorému predchádza zrušenie všetkých doplnkových dôchodkových fondov.

Účastníkovi sa vyplatí jednorazové vyrovnanie aj vtedy, ak spĺňa podmienky vyplácania doplnkového starobného dôchodku a okrem vyplácania tohto doplnkového starobného dôchodku súčasne požiada aj o vyplatenie jednorazového vyrovnania.

Prečítajte si tiež: Komplexný Prehľad NN DDS Zmluvy

Odstupné

Odstupné sa vyplatí účastníkovi v prípade, že nesplnil podmienky vyplácania doplnkového starobného dôchodku alebo doplnkového výsluhového dôchodku. Suma odstupného zodpovedá 80 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu určenému v žiadosti o vyplatenie odstupného, ak do dňa doručenia tejto žiadosti nepožiadal o inú dávku, na ktorú splnil podmienky vyplácania podľa dávkového plánu. Zo zvyšných 20 % sa 15 % považuje za kladný výnos príspevkového doplnkového dôchodkového fondu a 5 % predstavuje odplatu za odstupné, na ktorú má nárok doplnková dôchodková spoločnosť.

Podmienky vyplácania dávok pre účastnícke zmluvy uzatvorené od 1.1.2014

Doplnkový starobný dôchodok

Účastníkovi, ktorý požiada o vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, sa tento dôchodok vypláca, ak:

• mu vznikol nárok na výplatu starobného dôchodku z I. piliera, alebo
• mu vznikol nárok na výplatu predčasného starobného dôchodku z I. piliera, alebo
• dovŕšil 62 rokov veku.

Dočasný doplnkový starobný dôchodok sa vypláca najmenej päť rokov.

Doplnkový výsluhový dôchodok

Účastníkovi, ktorý požiada o vyplácanie doplnkového výsluhového dôchodku, sa tento dôchodok vypláca, ak obdobie, za ktoré zamestnávateľ platil príspevky za tohto zamestnanca z dôvodu výkonu rizikových prác, trvalo najmenej 10 rokov a účastník dovŕšil 55 rokov veku. Dočasný doplnkový výsluhový dôchodok sa vypláca najmenej päť rokov.

Jednorazové vyrovnanie

Účastníkovi sa vyplatí jednorazové vyrovnanie z dôvodu:

Prečítajte si tiež: Doplnkové dôchodkové sporenie: Zánik zmluvy

• vyplácania invalidného dôchodku pre pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, ak o vyplatenie jednorazového vyrovnania požiada,
• splnenia podmienok na vyplácanie doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku, ak o ich vyplácanie požiada a ak suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka je nižšia ako dvojnásobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve SR za predchádzajúci kalendárny rok,
• zrušenia príspevkového doplnkového dôchodkového fondu alebo zrušenia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s likvidáciou, ktorému predchádza zrušenie všetkých doplnkových dôchodkových fondov.

Účastníkovi sa vyplatí jednorazové vyrovnanie aj vtedy, ak spĺňa podmienky vyplácania doplnkového starobného dôchodku a v žiadosti požiada o vyplácanie doplnkového starobného dôchodku a o vyplatenie jednorazového vyrovnania.

Predčasný výber

Účastníkovi, ktorý nesplnil podmienky na vyplácanie doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku a požiada o predčasný výber, sa vyplatí suma predčasného výberu zodpovedajúca súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky zo dňa predchádzajúceho dňu určenému v žiadosti o vyplatenie predčasného výberu a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek z príspevkov zaplatených účastníkom. Príspevky, ktoré za účastníka odviedol jeho zamestnávateľ na základe zamestnávateľskej zmluvy, nie je možné vyplatiť prostredníctvom predčasného výberu. Predčasný výber sa vyplatí iba raz v priebehu desiatich rokov trvania účastníckej zmluvy. Prvýkrát môže byť predčasný výber vyplatený najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia účastníckej zmluvy. Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká.

Výpis účastníka: Dôležitý prehľad o vašom sporení

Doplnková dôchodková spoločnosť zasiela účastníkom výpis z osobného účtu. Tento výpis poskytuje dôležité informácie o stave sporenia, príspevkoch, výnosoch a poplatkoch. Opatrenie Národnej banky Slovenska upravuje obsah a formu tohto výpisu, aby bol pre účastníkov zrozumiteľný a prehľadný.

Obsah výpisu účastníka

Výpis účastníka obsahuje nasledovné informácie:

• Identifikačné údaje: Meno a priezvisko účastníka, adresa, dátum narodenia, číslo účastníckej zmluvy.
• Informácie o fonde: Názov príspevkového doplnkového dôchodkového fondu, v ktorom účastník sporí.
• Stav osobného účtu: Celková hodnota úspor ku dňu, ku ktorému sa výpis zostavuje.
• Príspevky: Suma príspevkov zaplatených účastníkom a zamestnávateľom za sledované obdobie.
• Výnosy: Dosiahnutý výnos doplnkového dôchodkového fondu za sledované obdobie.
• Odplaty, náklady a poplatky: Prehľad o odplatách, nákladoch a poplatkoch, ktoré boli z osobného účtu účastníka odpočítané.
• Transakcie: Prehľad o všetkých transakciách na osobnom účte účastníka za sledované obdobie (napr. príspevky, prevody medzi fondmi, výplaty dávok).
• Prognóza: Prognóza budúcej hodnoty úspor a predpokladanej výšky doplnkového starobného dôchodku.
• Ďalšie informácie: Informácie o možnostiach vyplácania dávok, kontaktné údaje doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a ďalšie užitočné informácie.

Formát výpisu účastníka

Informácie vo výpise účastníka sú prezentované v prehľadnej forme, často aj graficky. Napríklad, príspevky účastníka a zamestnávateľa sú zobrazené vo forme skupinového stĺpcového grafu.

Významné zmeny

Výpis účastníka upozorňuje na významné zmeny, ktoré by mohli mať vplyv na zníženie dôchodkovej dávky účastníka.

Výpis poberateľa dávky

Osobitný výpis sa zasiela aj poberateľom dávky. Tento výpis obsahuje informácie o vyplácanej dávke, zdanení a celkovej sume dane z príjmu zaplatenej za sledované obdobie.

Zmeny v účastníckej zmluve

Účastník má možnosť počas trvania účastníckej zmluvy meniť niektoré jej parametre. Medzi najčastejšie zmeny patria:

• Zvýšenie príspevku účastníka: Účastník sa môže rozhodnúť zvýšiť svoj mesačný príspevok.
• Zvýšenie príspevku zamestnávateľa: Ak to zamestnávateľ umožňuje, účastník môže požiadať o zvýšenie príspevku zamestnávateľa.
• Prevod prostriedkov do inej kategórie fondu: Účastník môže previesť svoje prostriedky do inej kategórie syntetického ukazovateľa rizika podľa prílohy č. 1 alebo prílohy č. 2.

tags: #účastnícka #zmluva #o #doplnkovom #dôchodkovom #sporení