Doplnkové dôchodkové sporenie na Slovensku: Tretí pilier ako súčasť dôchodkového systému

Dôchodkový systém na Slovensku prechádza neustálym vývojom a prispôsobovaním sa demografickým zmenám a ekonomickým možnostiam krajiny. Jedným z pilierov tohto systému je aj doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako tretí pilier. Tento systém, ktorý je dobrovoľný a štátom podporovaný, umožňuje občanom zabezpečiť si vyššiu životnú úroveň po odchode do dôchodku. V článku sa pozrieme na podstatu tretieho piliera, jeho výhody a zmeny, ktoré priniesol v priebehu rokov.

Čo je to tretí pilier?

Doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier) je dobrovoľný systém, v ktorom si jednotlivec s podporou zamestnávateľa sporí peniaze na dôchodok. Každý, kto do systému vstúpil, si našetrené peniaze spravuje na vlastnom účte. Štát k tomuto sporeniu navyše poskytuje daňové úľavy a príspevky, ktoré dlhodobo zvyšujú úspory. Tretí pilier dopĺňa dva piliere poistenia a sporenia na dôchodok.

História a vývoj

Dôvodom zavedenia doplnkového dôchodkového poistenia do dôchodkového systému v roku 1996 bolo umožniť občanom získať doplnkový dôchodkový príjem v starobe, ako aj v prípade skončenia výkonu prác, ktoré sú zaradené do kategórie 3 alebo 4. Pri svojom vzniku bolo doplnkové dôchodkové poistenie založené výlučne na zamestnávateľsko-zamestnaneckom princípe, čo znamenalo, že účasť na ňom bola umožnená zamestnancom na základe kolektívnej dohody. Týmto sa stalo významnou súčasťou podnikovej sociálnej politiky.

Od roku 2001 bola umožnená účasť na doplnkovom dôchodkovom poistení aj samostatne zárobkovo činným osobám a spolupracujúcim osobám, čím sa zamestnávateľsko-zamestnanecký princíp doplnil o princíp individuálneho vstupu do systému.

Do systému doplnkového dôchodkového poistenia sa od jeho vzniku do konca roka 2003 zapojilo 550 000 občanov, čo potvrdilo jeho význam v rámci dôchodkového systému na Slovensku.

Prečítajte si tiež: Sociálno-edukačné poradenstvo

Princípy a fungovanie tretieho piliera

Tretí pilier je dobrovoľný dôchodkový systém, do ktorého môže vstúpiť každý občan od veku 18 rokov kedykoľvek počas aktívneho pôsobenia na trhu práce. Príspevky účastníka sú akumulované na jeho osobnom účte spolu s príspevkami jeho zamestnávateľa. Prostriedky na osobnom účte sú majetkom účastníka a môžu byť predmetom dedenia.

Príspevky a daňové úľavy

Atraktivitu tretieho piliera zvyšuje možnosť príspevkov od zamestnávateľa, daňové úľavy pre účastníka a dlhodobé zhodnotenie investícií. Priemerný mesačný príspevok účastníka v roku 2025 bol 24 eur, zamestnávatelia prispievali priemerne sumou 43 eur.

Právna úprava daňového režimu súčasného doplnkového dôchodkového poistenia zostáva v zásade zachovaná aj v navrhovanom systéme doplnkového dôchodkového sporenia.

Investičné stratégie a zhodnocovanie

V januári 2026 objem majetku v treťom pilieri prekročil 5 miliárd eur. K tomuto míľniku prispelo aj zhodnotenie úspor v roku 2025. Najviac sa darilo rastovým a indexovým príspevkovým fondom, ktoré dosiahli zhodnotenie približne od 7 % až po takmer 22 %.

Význam a výhody tretieho piliera

Tretí pilier má niekoľko významných výhod, ktoré ho robia atraktívnym pre občanov:

Prečítajte si tiež: Ako starostlivosť o zamestnancov podporuje ciele školy?

1. Dobrovoľnosť: Účasť v treťom pilieri je dobrovoľná, čo znamená, že sa každý môže slobodne rozhodnúť, či sa doň zapojí.
2. Príspevky zamestnávateľa: Možnosť získavania príspevkov od zamestnávateľa zvyšuje atraktivitu tohto systému.
3. Daňové úľavy: Štát poskytuje daňové úľavy na príspevky do tretieho piliera, čo znižuje daňové zaťaženie účastníkov.
4. Dlhodobé zhodnocovanie: Investície v treťom pilieri sú dlhodobo zhodnocované, čo zvyšuje celkovú nasporenú sumu.
5. Dedenie: Prostriedky na osobnom účte sú majetkom účastníka a môžu byť predmetom dedenia.

Dôchodkový vek a vyplácanie dávok

Pre ľudí narodených v roku 1967 a neskôr je dôchodkový vek naviazaný na strednú dĺžku života. To znamená, že sa dôchodkový vek bude meniť podľa toho, ako sa zvyšuje dĺžka života obyvateľstva na Slovensku. V roku 2025 vyplatili doplnkové dôchodkové spoločnosti dávky 189,3 milióna eur. Celková suma vyplatených dávok z tretieho piliera od roku 2006 je vyše 2,4 miliardy eur.

Zmeny v systéme doplnkového dôchodkového sporenia

Cieľom predloženého návrhu zákona bolo transformovať systém doplnkového dôchodkového poistenia na systém doplnkového dôchodkového sporenia, v ktorom sa umožňuje účasť nielen zamestnancom, ale každej fyzickej osobe staršej ako 18 rokov. Navrhlo sa zachovanie zamestnávateľsko-zamestnaneckého princípu popri možnosti individuálneho vstupu do systému doplnkového dôchodkového sporenia pre každú fyzickú osobu, ktorá dovŕšila najmenej 18 rokov veku.

Zmeny v podmienkach vyplácania dávok

Navrhlo sa sprísnenie podmienok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku. Navrhlo sa zvýšenie minimálneho veku potrebného na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku z 50 na 55 rokov a navrhlo sa obdobie doplnkového dôchodkového sporenia, ktoré nesmie byť kratšie ako 10 rokov. Takýmto opatrením sa podporuje dlhodobý charakter doplnkového dôchodkového sporenia.

Zmeny v dedení

V súčasnom systéme doplnkového dôchodkového poistenia je predmetom dedenia iba suma tvorená príspevkami zamestnanca a výnosy z hospodárenia s týmito príspevkami bez príspevkov zamestnávateľa a výnosov z ich hospodárenia. Navrhlo sa, aby sa súčasné doplnkové dôchodkové poisťovne transformovali na doplnkové dôchodkové spoločnosti, ktoré môžu vykonávať doplnkové dôchodkové sporenie len na základe povolenia na vznik a činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti udeleného Úradom pre finančný trh.

Výzvy a riziká

Dôchodkový systém je kľúčovým prvkom sociálneho zabezpečenia obyvateľstva. Proces starnutia populácie a jeho sprievodné javy výrazným spôsobom menia jednotlivé parametre a vynucujú si tak zmenu uzatvorenej celospoločenskej dohody. Populácia starne, rodí sa menej detí a do systému tak vstupuje menej pracujúcich, čo predstavuje záťaž pre štátny dôchodkový systém.

Prečítajte si tiež: Úspešný dôchodok vďaka aktívnej správe

Ako si zabezpečiť dostatočný príjem na dôchodku?

Odchod do dôchodku je životným míľnikom a sprevádza ho celá škála pocitov od radosti až po obavy z poklesu životnej úrovne. Preto je vytvorenie dostatočnej finančnej rezervy základným predpokladom udržania si životného komfortu aj po skončení aktívnej ekonomickej činnosti. Možností, ako si zabezpečiť dostatočný príjem na dôchodku, je viacero. Čím skôr si začnete sporiť, tým lepšie. Vplyv dĺžky sporenia na dôchodok z tretieho piliera je veľmi výrazný!

tags: #v #systeme #doplnkového #dôchodkového #poistenia #sú