Dôvody pre zníženie alebo nezvýšenie dôchodku: Komplexný prehľad

Dôchodkový systém na Slovensku je dynamický a neustále sa vyvíja, pričom rôzne faktory môžu ovplyvniť výšku vyplácaných dôchodkov. Cieľom tohto článku je poskytnúť komplexný prehľad o dôvodoch, ktoré môžu viesť k zníženiu alebo nezvýšeniu dôchodku, a to s ohľadom na aktuálne legislatívne zmeny a mechanizmy valorizácie.

Valorizácia dôchodkov v roku 2024

Sociálna poisťovňa od 1. januára 2024 automaticky valorizuje všetky dôchodkové dávky, čo znamená, že dôchodcovia nemusia o zvýšenie osobitne žiadať. Percento valorizácie závisí od medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov.

• Dôchodky priznané v roku 2024: Zvýšia sa o 14,5 % mesačnej sumy dôchodku, čo zodpovedá medziročnému rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov za prvý polrok roka 2023.
• Dôchodky priznané pred rokom 2024: Zvýšia sa o 3,6 % mesačnej sumy dôchodku.

Sociálna poisťovňa pripravila kalkulačku valorizácie dôchodkov, ktorá je dostupná online a pomáha seniorom zorientovať sa v procese valorizácie.

Minimálny dôchodok a jeho valorizácia

Pri valorizácii minimálnych dôchodkov v roku 2024 sa nič nemení. Pre tento druh dôchodku platí osobitný mechanizmus. Na valorizáciu dôchodku od 1. januára 2024 sa zo zákona neprihliada na zvýšenie dôchodku na sumu minimálneho dôchodku.

• Ak suma dôchodku bude aj po valorizácii nižšia ako minimálny dôchodok, Sociálna poisťovňa ďalej zvýši sumu dôchodku na sumu minimálneho dôchodku.
• Keďže sa suma minimálneho dôchodku od 1. januára 2024 nemení, dôchodca bude naďalej dostávať dôchodok v nezmenenej sume (teda minimálny dôchodok, ktorý je pre neho po valorizácii dôchodku finančne výhodnejší).
• Ak bude suma dôchodku po valorizácii vyššia ako suma minimálneho dôchodku, nárok na minimálny dôchodok zaniká a Sociálna poisťovňa bude dôchodcovi vyplácať jeho dôchodok v novej, vyššej sume.

Aktuálna dôchodková hodnota (ADH)

Sociálna poisťovňa stanovila aktuálnu dôchodkovú hodnotu (ADH) platnú od 1. januára 2024 do 31. decembra 2024 na 17,7688 eur. Na výpočet dôchodkovej dávky sa použije ADH platná v kalendárnom roku, v ktorom vznikol nárok na jej výplatu. Od 1. januára 2023 sa ADH každoročne upravuje o 95 % nárastu priemernej mzdy za 3. štvrťrok daného roku voči 3. štvrťroku predchádzajúceho kalendárneho roka.

Prečítajte si tiež: Analýza žiadostí o prehodnotenie trestu

Zmeny v dôchodkovom veku

Od ročníka narodenia poistenca v r. 1967 sa podľa v súčasnosti platnej legislatívy zvyšovanie dôchodkového veku opätovne naviaže na strednú dĺžku života. Právna úprava týkajúca sa zníženia dôchodkového veku o šesť mesiacov za každé vychované dieťa, maximálne však o 18 mesiacov, ostáva zachovaná. Dôchodkový vek ustanoví všeobecne záväzným právnym predpisom Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky na päť rokov dopredu. Prvýkrát sa tak stane v roku 2025 a ustanoví sa dôchodkový vek poistencov narodených v roku 1967.

Dôchodková prognóza

Na základe novely zákona o sociálnom poistení vzniká Sociálnej poisťovni nová povinnosť zaslať poistencovi informáciu o predpokladaných dôchodkových nárokoch z dôchodkového poistenia a starobného dôchodkového sporenia. Dôchodkovú prognózu bude Sociálna poisťovňa zasielať do 31. mája kalendárneho roka, pričom údaje v nej uvedené budú vychádzať zo stavu k 31. decembru predchádzajúceho kalendárneho roka. Periodicita zasielania dôchodkovej prognózy závisí od veku poistenca.

Kontrolné lekárske prehliadky invalidných dôchodcov

Prioritou Sociálnej poisťovne bude aj v roku 2024 realizácia kontrolných lekárskych prehliadok u poberateľov invalidných dôchodkov. Súvisí to s novelou Prílohy č. 4 k zákonu o sociálnom poistení, ktorá nadobudla účinnosť od 1. augusta 2023 a podľa ktorej mali posudkoví lekári do konca roka 2023 prehodnotiť 25% prípadov invalidity, ktorých sa novela týka a ďalšie prípady počas nasledujúcich dvoch rokov. Samotný proces prehodnocovania percenta invalidity je podľa novely rozplánovaný až do 31. decembra 2025.

Zo štatistík Sociálnej poisťovne vyplýva, že do 30. novembra 2023 bola v 715 prípadoch zvýšená miera poklesu vykonávať zárobkovú činnosť na vyššiu percentuálnu skupinu o viac ako 70 %. V ďalších 6 380 prípadoch bola miera poklesu určená naďalej v rozpätí 41 % - 70 %.

V roku 2024 bude prehodnotených ďalších 50 % všetkých prípadov, ktorých sa novela týka a zvyšok v roku 2025. Ide o preskúmanie trvania invalidity ex offo (stavy trvalé), riadne určené kontrolné lekárske prehliadky, ktorých sa zmena Prílohy č. 4 týka.

Prečítajte si tiež: Starobný dôchodok a zamestnanie

Elektronický účet poistenca (EUP)

Sociálna poisťovňa v roku 2024 nahradí doterajšie vedenie Individuálneho účtu poistenca vedením Elektronického účtu poistenca (EUP). Na vyžiadanie poistenca mu bude zasielať raz ročne Výpis z EUP. Základný výpis bude obsahovať prehľad údajov dôchodkového poistenia, ktoré sa o poistencovi nachádzajú v evidencii Sociálnej poisťovne. Obsah výpisu si poistenec bude môcť voliteľne rozšíriť aj o informácie o obdobiach nemocenského poistenia za posledných 5 rokov a obdobiach poistenia v nezamestnanosti za posledných 7 rokov. Výpis z EUP poskytne Sociálna poisťovňa poistencovi najneskôr do 60 dní od dátumu doručenia žiadosti o jeho vyhotovenie.

Rodičovský dôchodok

Rodičovský dôchodok za rok 2023 Sociálna poisťovňa vyplácala jednorazovo v jednej úhrnnej splátke v júni príslušného kalendárneho roka - všetkým poberateľom dôchodku, ktorí splnia podmienky nároku na rodičovský dôchodok do 30. apríla príslušného kalendárneho roka.

Zmeny v II. dôchodkovom pilieri

Od 1. januára 2024 sa znižuje sadzba príspevkov na starobné dôchodkové sporenie (II. pilier). Zmena v sadzbe príspevkov na starobné dôchodkové sporenie znamená, že od 1. januára 2024 majú zamestnávatelia za zamestnanca odvádzať poistné do II. piliera vo výške 4,75 % z vymeriavacieho základu zamestnanca. Primerane tomu sa upravuje aj znižovanie sumy starobného dôchodku z I. piliera. V praxi to znamená, že sporiteľom, ktorým sa pre nižšiu sadzbu príspevkov postúpia do ich dôchodkovej správcovskej spoločnosti príspevky v nižšej sume, sa bude aj starobný dôchodok z I. piliera, na ktorý im v budúcnosti vznikne nárok, znižovať o menšiu pomernú časť.

Referenčná suma pre výplatu dôchodku z II. dôchodkového piliera na rok 2024 je stanovená vo výške 651,70 eur. Referenčná suma je hodnota priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne, teda z I. dôchodkového piliera. Táto suma je zároveň podmienkou výplaty starobného dôchodku zo starobného sporenia (II. piliera).

Programový výber sa z II. piliera uskutočňuje formou dohody, v ktorej si sporiteľ s príslušnou dôchodkovou správcovskou spoločnosťou určí mesačnú sumu dôchodku, obdobie vyplácania alebo aj jednorazový výber celej nasporenej sumy príspevkov. V praxi to znamená, že ak sporiteľovi v II. pilieri budú v roku 2024 vyplácané dôchodky, napríklad starobný dôchodok z I. piliera, invalidný dôchodok, pozostalostný dôchodok vrátane výsluhového dôchodku, či dôchodok vyplácaný z cudziny v úhrne prevyšujúcej sumu 651,70 eur bude môcť požiadať dôchodkovú správcovskú spoločnosť o výplatu celej svojej nasporenej sumy príspevkov v II. pilieri.

Prečítajte si tiež: Starobný dôchodok a zamestnanie

Možnosť jednorazového vyplatenia nasporenej sumy príspevkov z II. piliera zostane zachovaná aj v roku 2024, to znamená bez nutnosti zdanenia vyplatenej sumy príspevkov. Jedinou podmienkou ich vyplatenia bude, že žiadateľ o starobný dôchodok z II. piliera už poberá dôchodky (najmä starobný dôchodok z I. piliera, pozostalostný dôchodok, invalidný dôchodok, výsluhový dôchodok, resp. dôchodok vyplácaný z cudziny), ktorých úhrnná suma presahuje zákonom stanovenú referenčnú sumu.

Elektronická práceneschopnosť (ePN)

Od 1. januára 2024 bude dočasnú pracovnú neschopnosť v rámci elektronickej dočasnej PN (ePN) okrem v súčasnosti oprávnených lekárov uznávať aj lekár so špecializáciou v inom špecializačnom odbore alebo zubný lekár, pri poskytovaní špecializovanej ambulantnej starostlivosti. Rozšíri sa tak okruh lekárov, ktorí budú povinne vystavovať ePN.

ePN je služba Národného centra zdravotníckych informácií (NCZI) a Sociálnej poisťovne, ktorá nahradila papierové tlačivo potvrdzujúce práceneschopnosť. Potvrdzuje ju oprávnený lekár. ePN nahradila donedávna používané päťdielne papierové tlačivo, ktoré poistenec doručoval zamestnávateľovi a Sociálnej poisťovni a znamená výlučne elektronickú komunikáciu medzi lekárom, NCZI, Sociálnou poisťovňou, poistencom a zamestnávateľom. Poistencovi v prípade zdravotných problémov postačuje len návšteva lekára a následne sa odchádza liečiť. Všetky údaje a dokumenty si lekár a inštitúcie vymenia elektronicky. Poistenec má všetky údaje o svojej dočasnej práceneschopnosti prístupné v Elektronickom účte poistenca (EUP). EUP majú klienti Sociálnej poisťovne zriadený automaticky, stačí si k nemu aktivovať prístup buď osobne v pobočke alebo elektronicky prostredníctvom portálu slovensko.sk.

Oprávnení lekári mohli ePN vystaviť od 1. júna 2022 dobrovoľne. Duálne obdobie vystavovania papierových a elektronických potvrdení o dočasnej pracovnej neschopnosti sa skončilo 31. decembra 2023. Od 1. januára 2024 je ePN povinná pre všetkých oprávnených lekárov.

Materské a obdobie štúdia

Ak dôvod na poskytnutie materského vznikne po 31. decembri 2023, do obdobia 270 dní nemocenského poistenia na účely nároku na materské je možné započítať obdobie štúdia. K žiadosti poistenka doloží potvrdenie školy o dobách štúdia a fotokópiu dokladu o ukončení štúdia (napr. vysvedčenie, diplom). Táto zmena pomôže bývalým študentkám, ktoré sú síce nemocensky poistené, ale nedosiahli 270 dní nemocenského poistenia v posledných dvoch rokoch. Bude sa to týkať tých bývalých študentiek, ktorým dôvod na poskytnutie materského (6-8 týždňov pred očakávaným dňom pôrodu) vznikne po 31. decembri 2023. Podotýkame, že musí ísť o úspešne ukončené štúdium. Stále však platí, že základnou podmienkou nároku na materské je existencia nemocenského poistenia alebo plynutie ochrannej lehoty v deň vzniku dôvodu na poskytnutie materského.

Maximálne denné vymeriavacie základy pre nemocenské dávky

Vyplýva to z každoročného zvýšenia všeobecného vymeriavacieho základu, z ktorého sa odvíja výška poistného na nemocenského poistenie a na základe ktorého rastie aj maximálny denný vymeriavací základ, z ktorého sa nemocenské dávky vypočítavajú. Ak dôvod na poskytnutie nemocenskej dávky vznikne v období od 1. januára do 31. decembra 2024, denný vymeriavací základ, pravdepodobný denný vymeriavací základ a úhrn denných vymeriavacích základov alebo pravdepodobných denných vymeriavacích základov nesmú byť vyššie ako 85,7425 eura.

Ak dôvod na poskytnutie nemocenskej dávky vznikne v období od 1. januára do 31. decembra 2024, maximálna výška nemocenského na deň bude predstavovať 47,15837500 eura. Maximálne denné materské dosiahne hodnotu 64,30687500 eura. Podobne vzrastie aj maximálna výška dávky tehotenské. Jej maximálna denná suma bude predstavovať 12,86137500 eura, to znamená, že budúce mamičky dostanú najviac 385,90 eura mesačne pri 30-dňovom kalendárnom mesiaci, resp. 398,70 eura mesačne pri 31-dňovom kalendárnom mesiaci. Maximálne denné ošetrovné v roku 2024 predstavuje hodnotu 47,15837500 eura. Dávka ošetrovné, ktorú Sociálna poisťovňa podľa zákona vypláca najviac za 14 dní, tak dosiahne maximálnu výšku 660,30 eura. Pri dlhodobom ošetrovnom, ktoré môže Sociálna poisťovňa po splnení zákonných podmienok vyplácať najviac 90 dní, bude jeho maximálna výška 1 414, 80 eura mesačne pri 30-dňovom kalendárnom mesiaci), resp. 1 461,30 eura mesačne pri 31-dňovom kalendárnom mesiaci.

Úrazová renta

Poberateľom úrazovej renty alebo pozostalostnej úrazovej renty (ďalej len „úrazová renta“) Sociálna poisťovňa od 1. januára 2024 zvýši vyplácanú úrazovú rentu o 3,2 % automaticky. Úrazovú rentu v novej výške dostanú poberatelia v obvyklých januárových výplatných termínoch. Sociálna poisťovňa poberateľom úrazovej renty zároveň v januári 2024 zašle aj písomné rozhodnutie. Novopriznávaná úrazová renta, o ktorej bude Sociálna poisťovňa rozhodovať po 1. januári 2024, sa bude taktiež valorizovať o 3,2 %.

Maximálne sumy určených úrazových dávok od 1. januára 2024 sú nasledovné:

• Maximálna výška jednorazového odškodnenia pri poškodení zdravia je 69 451,20 eura.
• Maximálna výška jednorazového odškodnenia manžela alebo manželky predstavuje od 1. januára 2024 sumu 69 451,20 eura.
• Maximálna výška náhrady nákladov spojených s liečením predstavuje od 1. januára 2024 sumu 69 451,20 eura.
• Maximálna suma náhrady nákladov spojených s pohrebom je v roku 2024 vo výške 3 759,60 eura.

Maximálne sumy garančnej dávky a dávky v nezamestnanosti sa v roku 2024 zmenia až od 1. júla 2024, dovtedy platia sumy, ktoré sú stanovené od 1. júla 2023 do 30. júna 2024.

Príspevok za prácu v obecnej polícii

Od 1. januára 2024 nadobúdajú účinnosť ustanovenia zákona o obecnej polícii, ktorými sa upravuje príspevok za prácu v obecnej polícii. Výkonom agendy výplaty príspevku za prácu v obecnej polícii je od tohto dátumu poverená Sociálna poisťovňa, ústredie. Príspevok za prácu v obecnej polícii je pravidelnou peňažnou dávkou, vyplácanou Sociálnou poisťovňou bývalým príslušníkom obecnej polície akejkoľvek obce na Slovensku najskôr odo dňa účinnosti zákona o obecnej polícii, teda od 1. januára 2024.

Nárok na príspevok za prácu v obecnej polícii žiadateľ spĺňa za predpokladu, že v čase podania žiadosti už nie je príslušníkom obecnej polície, trvanie pracovného pomeru žiadateľa v obecnej polícii bolo najmenej 25 rokov a jeho vek je najmenej 56 rokov. Za obdobie trvania pracovného pomeru v obecnej polícii sa považuje aj doba výkonu základnej vojenskej služby, náhradnej alebo prípravnej vojenskej služby.

Nárok na príspevok žiadateľovi zaniká v prípade úmrtia, dovŕšenia dôchodkového veku, priznaním predčasného starobného dôchodku alebo opätovným vznikom pracovného pomeru v obecnej polícii.

Výška príspevku za prácu v obecnej polícii je 60 % z jednej dvanástiny najvyššieho úhrnu vymeriavacích základov žiadateľa na platenie poistného na príspevok za prácu v obecnej polícií v období desiatich kalendárnych rokov predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom bol naposledy skončený pracovný pomer v obecnej polícii. Príspevok za prácu v obecnej polícii sa každoročne valorizuje tak, ako úrazová renta. O príspevok za prácu v obecnej polícii je možné požiadať od 1. januára 2024.

Zmeny pre SZČO a DPO

Pre samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO) a dobrovoľne poistené osoby (DPO) budú od roku 2024 platiť nové minimálne a maximálne vymeriavacie základy pre platenie poistného na sociálne poistenie a s tým spojené nové výšky poistného.

Minimálny vymeriavací základ, ktorý je v roku 2023 vo výške 605,50 eura, sa zvyšuje na 652 eur. Informáciu zo Sociálnej poisťovne o novej výške poistného zasiela Sociálna poisťovňa tým SZČO, ktorých sa to týka, v priebehu januára 2024 listom, alebo do e-schránky, ak ju majú zriadenú. Poistné v novej výške potom uhrádzajú prvýkrát do 8. februára 2024 za január 2024.

Vylúčenie povinnosti platiť poistné pre SZČO počas poberania materského

SZČO, ktorá by inak bola povinná platiť poistné, táto povinnosť nevznikne, resp. jej nevznikne povinnosť platiť poistné na dôchodkové poistenie a poistné do rezervného fondu solidarity, ak by jej trval nárok na materské, ak nárok na materské nevznikol z dôvodu nesplnenia podmienky získania najmenej 270 dní nemocenského poistenia podľa § 48 ods. 1 alebo § 49 ods. 1 zákona o sociálnom poistení. Vylúčenie povinnosti platiť poistné bude trvať rovnaké obdobie a za rovnakých podmienok ako by inak trval nárok na materské, t. j. podmienky trvania nároku na materské sú podmienkami trvania vylúčenia povinnosti platiť poistné.

Faktory ovplyvňujúce zníženie alebo nezvýšenie dôchodku

Na základe uvedených informácií môžeme identifikovať niekoľko kľúčových faktorov, ktoré môžu viesť k zníženiu alebo nezvýšeniu dôchodku:

• Zmeny v legislatíve: Neustále zmeny v zákonoch a predpisoch upravujúcich dôchodkový systém môžu mať vplyv na výšku dôchodkov.
• Valorizácia: Hoci valorizácia má zabezpečiť udržanie kúpnej sily dôchodkov, percento valorizácie nemusí vždy kompenzovať rast životných nákladov.
• Minimálny dôchodok: Ak je dôchodok po valorizácii nižší ako minimálny dôchodok, dôchodca bude poberať minimálny dôchodok, ktorý však nemusí byť pre neho finančne výhodnejší.
• Kontrolné lekárske prehliadky: Prehodnocovanie miery invalidity môže viesť k zníženiu invalidného dôchodku.
• Zmeny v II. pilieri: Zníženie sadzby príspevkov do II. piliera môže ovplyvniť výšku starobného dôchodku z I. piliera.
• Ostatné dávky a príspevky: Zmeny v maximálnych sumách garančnej dávky, dávky v nezamestnanosti a iných dávok môžu ovplyvniť celkovú finančnú situáciu dôchodcu.

tags: #dôvody #pre #zníženie #alebo #nezvýšenie #dôchodku