Dobrovoľné dôchodkové poistenie a podmienky pre starobný dôchodok

Úvod

Dobrovoľné dôchodkové poistenie je nástroj, ktorý umožňuje občanom aktívne ovplyvňovať výšku svojho budúceho starobného dôchodku. Tento typ poistenia je prístupný širokému spektru osôb a ponúka flexibilitu v nastavení výšky plateného poistného. V tomto článku sa podrobne pozrieme na podmienky dobrovoľného dôchodkového poistenia, jeho výhody a nevýhody, ako aj na to, ako môže ovplyvniť nárok na starobný dôchodok.

Kto sa môže dobrovoľne dôchodkovo poistiť?

Podľa § 15 ods. 1 zákona o sociálnom poistení sa môže dobrovoľne dôchodkovo poistiť fyzická osoba, ktorá spĺňa nasledovné podmienky:

• Dosiahla vek 16 rokov.
• Má trvalý pobyt alebo povolenie na trvalý alebo prechodný pobyt na území Slovenskej republiky (vrátane osôb s trvalým pobytom v inom členskom štáte EÚ, štáte EHP, Švajčiarsku alebo Spojenom kráľovstve Veľkej Británie a Severného Írska).

Súbeh povinného a dobrovoľného dôchodkového poistenia

Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba môže byť aj osoba, ktorá spĺňa vyššie uvedené podmienky, ak je súčasne povinne dôchodkovo poistená ako zamestnanec alebo ako SZČO, alebo je osobou, za ktorú platí dôchodkové poistenie štát (napríklad z dôvodu starostlivosti o dieťa vo veku do 6 rokov).

Dobrovoľné dôchodkové poistenie tak môže byť spôsob, akým si napríklad povinne dôchodkovo poistená SZČO, ktorá povinné poistenie platí z minimálneho vymeriavacieho základu (v období, kedy sa popri povinnom poistení prihlási aj na dobrovoľné poistenie), zvýši svoj osobný vymeriavací základ, osobné mzdové body, a tým pádom aj budúci dôchodok.

Vymeriavací základ pri dobrovoľnom dôchodkovom poistení

Výška poistného na dobrovoľné dôchodkové poistenie sa vypočíta z vymeriavacieho základu, ktorý si určí sama dobrovoľne poistená osoba. Avšak, tento vymeriavací základ sa musí pohybovať v rozmedzí minimálneho a maximálneho mesačného vymeriavacieho základu.

Prečítajte si tiež: Podmienky pre materskú dávku

• Minimálny vymeriavací základ: Musí byť najmenej minimálny základ podľa § 138 ods. 1 ZSP.
• Maximálny vymeriavací základ: Najviac to môže byť maximálny základ podľa § 138 ods. 10 ZSP, ktorý je platný v príslušnom roku, teda najviac 7-násobok priemernej mzdy.

Vymeriavací základ sa každý rok 1. januára mení. Jeho výšku zverejňuje na svojom webovom sídle Sociálna poisťovňa (vychádza z priemernej hrubej mzdy v hospodárstve SR, zisťuje ju Štatistický úrad SR). Sledovať jeho výšku potrebujete najmä vtedy, ak platíte poistné z minimálneho základu, aby ste pri jeho zvýšení neplatili príliš málo. Ak potrebujete zmeniť platobný príkaz, ktorý ste si nastavili v banke, musíte tak urobiť do 8.

Zmena vymeriavacieho základu

Podľa § 142 ods. 5 ZSP, dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba si môže zmeniť vymeriavací základ najskôr po uplynutí šiestich mesiacov od posledného určenia vymeriavacieho základu touto osobou.

Sadzby poistného na dobrovoľné dôchodkové poistenie

Sadzby poistného na dobrovoľné dôchodkové poistenie sú nasledovné:

• Na starobné poistenie: 18 % z vymeriavacieho základu (ak nie je sporiteľ starobného dôchodkového sporenia) alebo 14 % z vymeriavacieho základu (ak je sporiteľ starobného dôchodkového sporenia - II. pilier).
• Na invalidné poistenie: 6 % z vymeriavacieho základu.

Poistné na invalidné poistenie neplatí dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba, ktorá je dôchodkovo poistená a už jej bol priznaný starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.

Platenie poistného

Po podaní prihlášky na dobrovoľné poistenie pobočka Sociálnej poisťovne pridelí dobrovoľne poistenej osobe variabilný symbol, ktorý uvádza pri platení poistného. Okrem neho pri platení poistného správne uvedie aj špecifický symbol a číslo účtu pobočky. Poistné sa platí za predchádzajúci kalendárny mesiac - do 8. dňa kalendárneho mesiaca (to znamená, že aby ste mali poistenie zaplatené za mesiac január, musíte do 8. februára uhradiť platbu).

Prečítajte si tiež: Ako si znížiť daňový základ s dobrovoľným nemocenským poistením

Pri platbe poistného nepredpísaného rozhodnutím sa špecifický symbol uvádza v tvare mesiac a rok (napr. 072024). Ak dobrovoľne poistená osoba uhrádza poistné trvalým príkazom, uvádza špecifický symbol v tvare 88.

Zánik dobrovoľného dôchodkového poistenia

Dobrovoľné poistenie zaniká napr. pri nezaplatení poisteného dva po sebe nasledujúce mesiace, atď.

Príklady

Príklad č. 1

Fyzická osoba podala prihlášku na dobrovoľné dôchodkové poistenie 15. marca 2024. Dobrovoľné dôchodkové poistenie jej vzniklo dňom podania prihlášky, t. j. 15. marca 2024. Vymeriavací základ na platenie poistného na dobrovoľné dôchodkové poistenie si určila v sume 652,00 eur. Plynutie šesťmesačnej lehoty sa počíta od 15. marca 2024. Oznámiť zmenu vymeriavacieho základu môže najskôr 16. septembra 2024 a platiť poistné na dobrovoľné dôchodkové poistenie zo zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. októbra 2024. Táto dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba od 1. októbra 2024 platí už poistné zo zmeneného vymeriavacieho základu 1 000,00 eur. Platiť z opätovne zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. apríla 2024 za predpokladu, že najskôr 17. marca 2024 a najneskôr 31.

Príklad č. 2

Ak je dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba súčasne aj povinne poistená SZČO alebo je zamestnaná, poistné platí vždy prednostne z výkonu zárobkovej činnosti (teda ako SZČO alebo zamestnanec). Napríklad, ak sa vymeriavací základ zamestnanca rovná maximálnemu vymeriavaciemu základu (alebo ho prevyšuje), potom ako dobrovoľne poistená osoba neplatí poistné na dôchodkové poistenie.

Príklad č. 3

Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba (DDPO) si v roku 2024 určila na dobrovoľné poistenie maximálny vymeriavací základ, a teda má povinnosť platiť poistné z maximálneho vymeriavacieho základu (9 128,00 eur). Ako zamestnanec má príjem 3 500,00 eur - z tejto sumy platí poistné zamestnanec a zamestnávateľ. Ak poistenec vykonáva viacero zárobkových činností (napr. zamestnanca a SZČO), suma vymeriavacích základov sa nesmie spočítať, tzn. na dobrovoľné poistenie sa pozerá ako na samostatný príjem, z ktorého už poistné zaplatil ako zamestnanec, tzn. (9 128 eur - 3 500 eur). Na platenie poistného na dobrovoľné poistenie sa použije maximálny vymeriavací základ, ktorý si určil v prihláške (tzn. zo sumy 9 128 eur). Sociálna poisťovňa mu už zaplatené odvody ako zamestnanca z vymeriavacieho základu na dobrovoľné poistenie neodpočíta.

Prečítajte si tiež: Všetko o DDS

Príklad č. 4

Povinne poistená SZČO, ktorá je zároveň povinne poistená aj ako zamestnanec (nemocensky, dôchodkovo a v nezamestnanosti) sa od 1. januára 2024 prihlásila na dobrovoľné dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti. Ako dobrovoľne poistená osoba (DPO) si na platenie poistného určila maximálny vymeriavací základ, t. j. 9 218,00 eur.

Podmienky pre nárok na starobný dôchodok

Nárok na starobný dôchodok upravuje zákon č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení. Základné podmienky pre vznik nároku na starobný dôchodok sú:

• Dosiahnutie dôchodkového veku.
• Získanie potrebného počtu rokov dôchodkového poistenia.

Dobrovoľné dôchodkové poistenie môže priamo ovplyvniť splnenie druhej podmienky, teda získanie potrebného počtu rokov dôchodkového poistenia. Každý rok, počas ktorého si osoba platí dobrovoľné dôchodkové poistenie, sa jej započítava do celkového počtu rokov dôchodkového poistenia. Týmto spôsobom si môže osoba zabezpečiť splnenie podmienky pre nárok na starobný dôchodok, prípadne si zvýšiť jeho výšku.

Vplyv dobrovoľného dôchodkového poistenia na výšku starobného dôchodku

Výška starobného dôchodku závisí od viacerých faktorov, medzi ktoré patrí:

• Osobný mzdový bod (OMB).
• Obdobie dôchodkového poistenia.
• Aktuálna dôchodková hodnota (ADH).

Dobrovoľné dôchodkové poistenie môže ovplyvniť výšku starobného dôchodku prostredníctvom zvýšenia osobného mzdového bodu a obdobia dôchodkového poistenia. Vyšší osobný mzdový bod a dlhšie obdobie poistenia vedú k vyššiemu starobnému dôchodku.

Pretože osobný mzdový bod zistený v nejakom roku môže byť najviac 3, nemá obvykle zmysel, aby si dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba určila v nejakom roku vymeriavací základ vyšší, ako je trojnásobok priemernej mzdy, ktorá sa dá očakávať v príslušnom roku.

Ďalšie možnosti dobrovoľného poistenia

Občan sa môže zabezpečiť v prípade neočakávaných situácií platením dobrovoľného sociálneho poistenia. pred neočakávanými životnými situáciami vo forme sociálnych dávok. zabezpečiť určitý príjem počas tohto obdobia. môže urobiť štát, napríklad počas materskej dovolenky. dobrovoľne. majú súbeh sociálneho poistenia z iného titulu. Sociálnej poisťovne. Ak sa chce fyzická osoba dobrovoľne poistiť, musí dovŕšiť vek 16 rokov a mať trvalý pobyt alebo povolenie na trvalý alebo prechodný pobyt na území SR (vrátane osôb s trvalým pobytom na území iného členského štátu EÚ, štátu EHP, Švajčiarska alebo Spojeného kráľovstva Veľkej Británie a Severného Írska).Dobrovoľné sociálne poistenie upravuje zákon č. z. ošetrovné, vyrovnávacia dávka, materské). stav a pod.). v nezamestnanosti). v nezamestnanosti, tzn. na dávku v nezamestnanosti nemá. poisťovňa aj v rámci piatich balíkov, ktoré tvoria ich kombináciu. dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti.Jednotlivé balíky nie sú však určené pre každého. nezamestnaný (napr. nezamestnaný (napr. kombinácie v balíkoch poistenia. 8. dňa kalendárneho mesiaca (napr. augusta 2024). (odhláška). Dobrovoľné poistenie zaniká napr. pri nezaplatení poisteného dva po sebe nasledujúce mesiace, atď. vymeriavacieho základu a sadzba poistenia. v ďalšej časti článku. vybranom balíku. sa vždy mení k 1. januáru. vymeriavacieho základu, aby pri jeho zvýšení neplatili príliš málo. 2024 platiť poistné. poistenia. zamestnanca. 3 500 eur. 9 128 eur. z ktorého už poistné zaplatil ako zamestnanec, tzn. ( 9 128 eur - 3 500 eur). určil v prihláške (tzn. zo sumy 9 128 eur). z vymeriavacieho základu na dobrovoľné poistenie neodpočíta. odvody ako živnostníčka z vymeriavacieho základu 700 eur. základ je 1 300 eur. „zodvodnených“ vymeriavacích základov sa vypočíta dobrovoľné poistenie. eur - 400 eur). solidarity a ako živnostníčka zase poistenie v nezamestnanosti. mesačne.

Balíky dobrovoľného poistenia

Sociálna poisťovňa ponúka možnosť dobrovoľného poistenia aj v rámci piatich balíkov, ktoré tvoria ich kombináciu. Konkrétne ide o kombinácie dobrovoľného nemocenského poistenia, dobrovoľného dôchodkového poistenia a dobrovoľného poistenia v nezamestnanosti. Jednotlivé balíky nie sú však určené pre každého.

Na čo si dať pozor

• Spätné prihlásenie: Na dobrovoľné dôchodkové poistenie nie je možné prihlásiť sa spätne.
• Dôkladné zváženie: Ak uvažujete o zvýšení svojho budúceho dôchodku formou dobrovoľného dôchodkového poistenia, dobre si to rozmyslite. Otázkou je, či sa to oplatí.
• Zmena platobného príkazu: Ak potrebujete zmeniť platobný príkaz, ktorý ste si nastavili v banke, musíte tak urobiť do 8. dňa kalendárneho mesiaca.

tags: #dobrovolne #poistená #osoba #a #starobný #dôchodok