Dobrovoľné navýšenie príspevku do 2. piliera: Podmienky a zmeny

Druhý pilier, známy aj ako starobné dôchodkové sporenie, je dôležitou súčasťou dôchodkového systému Slovenskej republiky. Umožňuje sporiteľom akumulovať finančné prostriedky na dôchodok prostredníctvom príspevkov odvádzaných zo mzdy, ktoré sú spravované dôchodkovými správcovskými spoločnosťami (DSS). V priebehu rokov prešiel druhý pilier viacerými zmenami, ktoré ovplyvnili podmienky sporenia, výšku príspevkov a možnosti výplaty dôchodku. Tento článok sa zameriava na dobrovoľné navýšenie príspevku do druhého piliera, podmienky s tým spojené a ďalšie relevantné zmeny v systéme.

Aktuálne nastavenie príspevkov do 2. piliera

V súčasnosti platí, že sadzba príspevkov na starobné dôchodkové sporenie, ktoré sporiteľ odvádza zo svojich odvodov prostredníctvom Sociálnej poisťovne do svojej DSS, je 5,50 %. Táto sadzba zostáva zachovaná aj v rokoch 2023 a 2024. Pôvodne sa plánovalo postupné zvyšovanie sadzby: od roku 2023 na 5,75 % a v roku 2024 na 6 % hrubej mzdy zamestnanca, resp. vymeriavacieho základu samostatne zárobkovo činnej osoby. Na základe novely príslušného zákona sa však sadzba do II. piliera zvýši na 5,75 % až od roku 2025 a bude platná aj v roku 2026.

Zmeny v sadzbách príspevkov v minulosti

V minulosti prešiel systém príspevkov do druhého piliera viacerými zmenami. Napríklad, v roku 2012 došlo k zníženiu sadzby príspevkov z 9 % na 4 % z vymeriavacieho základu. Táto znížená sadzba platila v období od 1. septembra 2012 do 31. decembra 2016. Neskôr sa sadzba postupne zvyšovala, napríklad o 0,25 % zo 4,50 % na 4,75 % z vymeriavacieho základu, a potom zo 4,75 % na 5 % z vymeriavacieho základu.

Dobrovoľné príspevky do 2. piliera

Zavedenie dobrovoľných príspevkov predstavuje možnosť pre sporiteľov navýšiť si svoje sporenie na dôchodok nad rámec povinných príspevkov. Výška týchto príspevkov nie je zákonom obmedzená a sporiteľ si ich môže uhrádzať sám, a to buď na základe dohody so zamestnávateľom zrážkou zo mzdy, alebo priamo prevodom na účet DSS.

Automatický vstup do 2. piliera a možnosť vystúpenia

Od 1. mája 2023 platí automatický vstup do 2. piliera pre osoby, ktoré sa po prvýkrát zamestnajú a vznikne im dôchodkové poistenie. Sociálna poisťovňa ich bude informovať o tejto skutočnosti a o možnosti vystúpiť z 2. piliera. Ak sporiteľ v tejto lehote zmluvu neuzatvorí, určí mu ju Sociálna poisťovňa.

Prečítajte si tiež: Podmienky pre materskú dávku

Osoby, ktorým vznikla automatická účasť v 2. pilieri (po 1. máji 2023), majú možnosť z neho vystúpiť. Ak sa však sporiteľ, ktorému poistný vzťah vznikol pred 1. májom 2023 a vstúpil do 2. piliera dobrovoľne, rozhodne z neho vystúpiť, nemá túto možnosť.

Predvolená investičná stratégia (PIS)

Od 1. mája 2023 bola zavedená predvolená investičná stratégia (PIS), ktorá má zabezpečiť, aby sporitelia, ktorí sú blízko dôchodkového veku, zbytočne nesporili v rizikovejších fondoch a neoberali sa o možné výnosy.

Zánik povinnosti vydávať akceptačný list pri prestupe do inej DSS

S účinnosťou od 1. januára 2023 zanikla povinnosť požiadať Sociálnu poisťovňu o vydanie akceptačného listu pri prestupe do inej DSS. Od roku 2023 môže sporiteľ prestúpiť do inej DSS len na základe prestupovej zmluvy.

Referenčná suma pre výplatu dôchodku z 2. piliera

Sociálna poisťovňa stanovuje referenčnú sumu pre výplatu dôchodku z 2. piliera. Pre rok 2023 bola stanovená na 521,30 eura a pre rok 2025 na 684,10 eur. Referenčná suma je hodnota priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne (I. pilier) a je podmienkou výplaty starobného dôchodku zo starobného sporenia (II. pilier).

Programový výber a jednorazové vyplatenie príspevkov

Programový výber z 2. piliera sa uskutočňuje formou dohody, v ktorej si sporiteľ s príslušnou DSS určí mesačnú sumu dôchodku, obdobie vyplácania alebo aj jednorazový výber celej nasporenej sumy príspevkov. Ak sporiteľovi v II. pilieri budú vyplácané dôchodky prevyšujúce referenčnú sumu, bude môcť požiadať DSS o výplatu celej svojej nasporenej sumy príspevkov v II. pilieri.

Prečítajte si tiež: Ako si znížiť daňový základ s dobrovoľným nemocenským poistením

Od 1. januára 2024 podlieha jednorazové vyplatenie príspevkov daňovej povinnosti. Na žiadosti o starobný dôchodok z II. piliera podané do 31. decembra 2023 sa bude na spôsob vyplácania dôchodkov z II. piliera vzťahovať právny režim účinný do 31. decembra 2023.

Valorizácia dôchodkov a minimálne dôchodky

Sociálna poisťovňa pravidelne valorizuje (zvyšuje) dôchodky. Napríklad, v roku 2023 zvýšila dôchodky o 11,8 % a v roku 2025 o 2,1 %. Pri valorizácii minimálnych dôchodkov sa uplatňuje osobitný mechanizmus. Na valorizáciu dôchodku sa neprihliada na zvýšenie dôchodku na sumu minimálneho dôchodku. Ak suma dôchodku bude aj po valorizácii nižšia ako minimálny dôchodok, Sociálna poisťovňa ďalej zvýši sumu dôchodku na sumu minimálneho dôchodku.

Rodičovský dôchodok a asignácia podielu zaplatenej dane

Od 1. januára 2023 bol zavedený nový inštitút - tzv. rodičovský dôchodok. Sociálna poisťovňa ho prizná poberateľovi starobného dôchodku, invalidného dôchodku vyplácaného po dovŕšení dôchodkového veku a výsluhového dôchodku vyplácaného po dovŕšení dôchodkového veku. Od roku 2025 sa však rodičovský dôchodok ruší a nahrádza ho asignácia podielu zaplatenej dane. Deti budú môcť každému rodičovi, ktorý je poberateľom dôchodku, poukázať podiel zaplatenej dane vo výške 2 % na každého rodiča.

Ďalšie zmeny v dôchodkovom systéme

V priebehu rokov došlo aj k ďalším zmenám v dôchodkovom systéme, ktoré ovplyvnili podmienky nároku na dôchodok, výpočet dôchodku a výplatu dôchodku. Medzi tieto zmeny patrí napríklad:

• Zmena v podmienkach nároku na predčasný starobný dôchodok
• Zmena v indexe úpravy aktuálnej dôchodkovej hodnoty
• Naviazanie zvyšovania dôchodkového veku na strednú dĺžku života
• Zníženie dôchodkového veku za vychované deti
• Zohľadňovanie „tzv. českej” doby poistenia
• Rozšírenie rozsahu poistencov štátu na dôchodkové poistenie

Informácie o dôchodkovom poistení

Zamestnanci majú možnosť získať informácie o svojom dôchodkovom poistení v Elektronickom účte poistenca (EUP), ktorý si môžu kedykoľvek aktivovať. V EUP má každý poistenec uvedené získané obdobie dôchodkového poistenia u svojich zamestnávateľov, dosiahnuté vymeriavacie základy a osobné mzdové body, a to za celé obdobie svojej pracovnej činnosti. Sociálna poisťovňa bude od roku 2026 povinná pravidelne zasielať poistencom dôchodkovú prognózu obsahujúcu informácie o ich budúcich dôchodkových nárokoch.

Prečítajte si tiež: Všetko o DDS

tags: #dobrovoľné #navýšenie #príspevku #do #2. #piliera