Dedičnosť v doplnkovom dôchodkovom sporení: Ako zabezpečiť svoje úspory pre blízkych

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako tretí pilier, je dobrovoľný spôsob, ako si zabezpečiť vyšší príjem na dôchodku. Mnoho sporiteľov si však kladie otázku, čo sa stane s ich úsporami, ak sa dôchodku nedožijú. Našťastie, peniaze nasporené v treťom pilieri neprepadnú štátu. Tento článok sa zaoberá problematikou dedenia v doplnkovom dôchodkovom sporení na Slovensku.

Čo je doplnkové dôchodkové sporenie?

Doplnkové dôchodkové sporenie je dobrovoľný dôchodkový pilier, ktorý dopĺňa dva piliere poistenia a sporenia na dôchodok. Účasť v ňom je dobrovoľná a otvorená pre každého občana od 18 rokov, ktorý aktívne pôsobí na trhu práce. DDS je obľúbené najmä medzi zamestnancami, ktorým naň prispieva zamestnávateľ ako súčasť kolektívnej zmluvy alebo motivačný benefit.

Dedenie v 3. pilieri: Základné princípy

Ak sporiteľ zomrie počas trvania zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení, jeho nasporené peniaze sa stávajú predmetom dedenia. Existujú dva hlavné spôsoby, ako sa úspory z 3. piliera môžu vyplatiť po smrti sporiteľa:

1. Určenie oprávnenej osoby: Sporiteľ má právo už v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení určiť oprávnenú osobu, alebo aj viacero osôb, ktorým majú byť úspory v prípade jeho smrti vyplatené. Sporiteľ môže uviesť, aká časť z pozostalosti im pripadne. Oprávnenou osobou môže byť prakticky ktokoľvek, nemusí to byť len rodinný príslušník. Určenie oprávnenej osoby je rozumný krok, ak má sporiteľ konkrétnych pozostalých, ktorým chce svoje úspory odkázať. Výplata úspor prebehne rýchlejšie a jednoduchšie, bez čakania na ukončenie dedičského konania.
2. Dedičské konanie: Ak sporiteľ neurčí oprávnenú osobu, nasporená suma sa stane súčasťou dedičstva a bude predmetom dedičského konania podľa Občianskeho zákonníka.

Výplata úspor oprávnenej osobe

Ak je v zmluve určená oprávnená osoba, výplata úspor prebieha priamo a rýchlo. Po predložení potrebných dokumentov, ako je úmrtný list a preukázanie nároku na výplatu, môže oprávnená osoba obdržať peniaze v priebehu niekoľkých týždňov.

Ak je určenou osobou maloleté dieťa, jeho zákonný zástupca, opatrovník alebo poručník musí priložiť originál alebo úradne osvedčenú kópiu rodného listu dieťaťa, prípadne aj doklad preukazujúci oprávnenie konať za maloleté dieťa.

Prečítajte si tiež: Podmienky dedenia DDS

Dedičské konanie a 3. pilier

V prípade, že sporiteľ neurčí oprávnenú osobu, úspory z 3. piliera sa stávajú súčasťou dedičstva a prechádzajú do dedičského konania. Odporúča sa, aby sa notár písomne informoval vo všetkých DSS, či zomrelý bol sporiteľom, a začal konanie aj s touto vedomosťou.

Ak je dedičom maloleté dieťa, jeho zákonný zástupca, opatrovník alebo poručník musí priložiť originál alebo úradne osvedčenú kópiu rodného listu dieťaťa, prípadne aj doklad preukazujúci oprávnenie konať za maloleté dieťa.

Zdaňovanie dedičstva z 3. piliera

Dôležitou informáciou je, že dedičstvo z 3. piliera sa na Slovensku nezdaňuje. Ak sú peniaze vyplatené oprávnenej osobe, ide o oslobodený príjem, ktorý nepodlieha dani z príjmu. A ak sa úspory vyplácajú prostredníctvom dedičského konania, tiež sa neplatí žiadna daň, pretože Slovensko momentálne nemá daň z dedičstva.

Hodnota úspor v 3. pilieri sa však započítava do celkovej hodnoty dedičstva a z tejto sumy sa platí odmena notárovi.

Zmeny v 3. pilieri

Za posledné roky prešiel 3. pilier viacerými zmenami, ktoré ovplyvňujú aj dedenie:

Prečítajte si tiež: Podmienky doplnkového dôchodkového sporenia

• Od roku 2023: Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa rozšírilo aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS.
• Od roku 2019: Bol zavedený nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Rovnako vznikol nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity (nad 70 %) a možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EÚ.
• Od roku 2014: Účastník DDS si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne (platí pre zmluvy uzatvorené od 1.1.2014 alebo po zrušení dávkového plánu pri starších zmluvách). Zrušilo sa odstupné vo výške 80 % hodnoty investície a vznikol predčasný výber (len pre príspevky účastníka, 1-krát za 10 rokov, príspevky zamestnávateľa „čakajú“ do 62 rokov).

Ako postupovať pri dedení z 3. piliera?

1. Zistite, či zosnulý sporil v 3. pilieri: Informujte sa v dôchodkových správcovských spoločnostiach (DSS), či zosnulý bol sporiteľom.
2. Zistite, či je určená oprávnená osoba: Preverte zmluvu o doplnkovom dôchodkovom sporení, či je v nej uvedená oprávnená osoba.
3. Predložte potrebné dokumenty: Ak ste oprávnená osoba, predložte DSS úmrtný list, občiansky preukaz a vyplňte potrebný formulár.
4. Zúčastnite sa dedičského konania: Ak nie ste určená oprávnená osoba, zúčastnite sa dedičského konania a uplatnite si nárok na dedičstvo.

Príklad z praxe

Ján pracoval ako skladník a s účasťou zamestnávateľa si dlhodobo sporil v 3. pilieri. Po jeho smrti manželka predložila úmrtný list, občiansky preukaz a vyplnila formulár. Keďže bola v zmluve uvedená ako oprávnená osoba, úspory jej boli vyplatené priamo, bez potreby dedičského konania. Ak by Ján oprávnenú osobu neurčil, úspory z 3. piliera by sa stali súčasťou dedičstva.

Zhrnutie

Doplnkové dôchodkové sporenie je nielen spôsob, ako si zabezpečiť lepší dôchodok, ale aj možnosť, ako v prípade úmrtia zanechať finančné prostriedky svojim blízkym. Dedenie v 3. pilieri je relatívne jednoduché, najmä ak je určená oprávnená osoba. Nezabudnite si preto pri uzatváraní zmluvy túto možnosť zvážiť a prípadne ju neskôr aktualizovať.

Staršie doplnkové dôchodkové fondy:

• Rastový doplnkový dôchodkový fond
• Zaistený doplnkový dôchodkový fond
• Vyvážený doplnkový dôchodkový fond
• Konzervatívny doplnkový dôchodkový fond

Prečítajte si tiež: Príspevok zamestnávateľa na DDS

tags: #doplnkove #dochodkove #sporenie #dedenie