Druhý pilier dôchodkového zabezpečenia: Pohľad na starobné dôchodkové sporenie po rokoch existencie

Starobné dôchodkové sporenie, známejšie ako druhý pilier, je neoddeliteľnou súčasťou dôchodkového systému na Slovensku. Jeho cieľom je zabezpečiť finančnú stabilitu občanov v dôchodkovom veku. Tento systém umožňuje sporiteľom prispievať si na budúce dôchodkové úspory, čím si zabezpečujú príjem v starobe. Po rokoch fungovania prešiel viacerými zmenami, ktoré ovplyvnili jeho podobu a fungovanie.

Princípy a fungovanie druhého piliera

Druhý pilier funguje na princípe presmerovania časti povinných odvodov dôchodkového poistenia zo Sociálnej poisťovne na osobný dôchodkový účet sporiteľa v dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS). To znamená, že sporitelia si prispievajú na svoje budúce dôchodkové úspory z ich hrubej mzdy. Príspevky sú následne pripisované do dôchodkových fondov, ktoré spravuje DSS s cieľom dosiahnuť ich maximálne zhodnotenie.

NN DSS ako správca dôchodkových fondov

NN dôchodková správcovská spoločnosť, a.s. (NN DSS) je jedným z popredných správcov dôchodkových fondov na Slovensku. Spoločnosť je súčasťou medzinárodnej finančnej skupiny NN Group, ktorá pôsobí v 11 krajinách sveta. NN DSS ponúka klientom možnosť sporiť si na dôchodok prostredníctvom starobného dôchodkového sporenia už od roku 2005 a je lídrom v starostlivosti o dôchodky.

Predvolená investičná stratégia (PIS)

Hlavným cieľom predvolenej investičnej stratégie je umožniť sporiteľovi dosiahnuť čo najvyšší výnos so zabezpečením ochrany úspor pred výraznými trhovými výkyvmi v čase pred jeho odchodom do dôchodku. Sporiteľ má až do ustanoveného veku 100 % majetku v indexovom negarantovanom dôchodkovom fonde. Po dosiahnutí ustanoveného veku, ktorý je aktuálne 50 rokov, začne DSS každoročne presúvať časť majetku do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu.

Možnosti a práva sporiteľa

Sporiteľ má v zmysle zákona právo požiadať o zníženie minimálneho percentuálneho pomeru čistej hodnoty svojho majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde o polovicu. Okrem povinných príspevkov si sporitelia môžu zasielať na svoj osobný dôchodkový účet aj dobrovoľné príspevky, pričom frekvencia platenia ani výška dobrovoľných príspevkov nie je určená.

Prečítajte si tiež: Povinná účasť v druhom pilieri

Garancia a dedenie

Ak sporiteľ požiada o dôchodok z druhého piliera, DSS je povinná skontrolovať, či aktuálna hodnota majetku v garantovanom fonde zodpovedá minimálne výške príspevkov, penále a prevodov, ktoré boli do tohto dôchodkového fondu pripísané. Ak je aktuálna hodnota majetku nižšia ako pripísané príspevky, penále a prevody, tak je DSS povinná pri výplate dôchodku z druhého piliera doplatiť rozdiel zo svojho majetku. Na zmluve si sporiteľ môže určiť oprávnenú osobu, ktorá v prípade jeho úmrtia finančné prostriedky z jeho osobného dôchodkového účtu získa. V prípade, ak si na zmluve neurčí oprávnenú osobu, finančné prostriedky sa stávajú predmetom dedičstva.

Formy dôchodku z druhého piliera

O starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok z druhého piliera je možné požiadať v Sociálnej poisťovni alebo v dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Formy dôchodku z druhého piliera zahŕňajú:

• Doživotný dôchodok: Vypláca sa poberateľovi tohto dôchodku do jeho smrti, na základe zmluvy o poistení dôchodku, ktorú sporiteľ uzatvorí so životnou poisťovňou.
• Dočasný dôchodok: Určený sporiteľom, ktorým žiadna poisťovňa neponúkla doživotný dôchodok, t. z. ich nasporená suma na osobnom dôchodkovom účte nepostačuje na zakúpenie doživotného dôchodku.
• Programový výber: Vypláca sa poberateľovi tohto dôchodku, na základe dohody, ktorú uzatvorí s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou.

Podmienky vyplácania dôchodku

Na vyplácanie dôchodku formou dočasného dôchodku, resp. programového výberu sa vzťahujú určité podmienky. Súčet súm doživotných dôchodkov z oboch pilierov musí byť vyšší ako dôchodok, na ktorý by mal sporiteľ nárok, ak by v druhom pilieri nebol. Okrem toho, súčet súm všetkých doživotných dôchodkov (I. pilier, II. pilier, pozostalostné dôchodky, výsluhové dôchodky, dôchodky z cudziny…) musí byť vyšší ako fiktívny starobný dôchodok z I. piliera.

Pozostalostné dôchodky

Vdovský dôchodok, vdovecký dôchodok a sirotský dôchodok sa vyplácajú zo starobného dôchodkového sporenia za podmienok ustanovených zákonom o starobnom dôchodkovom sporení. Účelom vdovského dôchodku z druhého piliera je zabezpečiť vdove príjem v prípade úmrtia jej manžela. Účelom vdoveckého dôchodku je zabezpečiť vdovcovi príjem v prípade úmrtia jeho manželky.

Výnos z investovania

Výnos z investovania nie je dôchodok starobného dôchodkového sporenia. Vypláca sa sporiteľovi, ktorý dovŕšil dôchodkový vek, nepožiadal o dôchodok z druhého piliera a pravidelne ho vypláca dôchodková správcovská spoločnosť sporiteľovi z výnosov z majetku sporiteľa v dôchodkovom fonde.

Prečítajte si tiež: Informácie o druhom pilieri

Automatická účasť v druhom pilieri

Automatická účasť v druhom pilieri sa týka každej fyzickej osoby, ktorej po 1. máji 2023 vznikne prvé dôchodkové poistenie a v tom čase ešte nedovŕšila 40 rokov veku. To znamená, že každému, komu od uvedeného dňa vznikol po prvýkrát poistný vzťah s dôchodkovým poistením, najmä ako zamestnancovi alebo SZČO, stal sa poistencom štátu alebo sa dobrovoľne dôchodkovo poistil a je mladší ako 40 rokov, vznikne mu v deň tohto dôchodkového poistenia aj účasť v druhom pilieri.

Informačná povinnosť Sociálnej poisťovne

Každému poistencovi, ktorému vznikne prvé dôchodkové poistenie (od 1. mája 2023), zašle Sociálna poisťovňa v lehote 60 dní od vzniku tohto poistenia informačný list, v ktorom mu oznámi vznik účasti na starobnom dôchodkovom sporení a poskytne ďalšie informácie, súvisiace najmä s možnosťou uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení podľa vlastného výberu alebo vystúpiť z druhého piliera.

Výber DSS a možnosť vystúpenia

Ak sporiteľ nesúhlasí s DSS, ktorá mu bola určená, bude môcť prestúpiť do inej DSS (tento prestup však bude možné uskutočniť až po uplynutí jedného roka od pridelenia DSS) alebo z druhého piliera vystúpiť. Z druhého piliera bude môcť vystúpiť iba ten sporiteľ, ktorému po 1. máji 2023 vznikla účasť v druhom pilieri automaticky, a to bez ohľadu nato, či si DSS vybral sám (uzatvoril s ňou zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení) alebo mu bola určená Sociálnou poisťovňou.

Podmienky pre vystúpenie z druhého piliera

Sporiteľ, ktorému vznikla účasť v druhom pilieri automaticky, môže z neho vystúpiť, ak v lehote 730 dní od vzniku tejto účasti, t. j. od prvého dôchodkového poistenia vzniknutého po 1. máji 2023, doručí Sociálnej poisťovni písomné oznámenie s úradne osvedčeným podpisom alebo oznámenie podpísané pred povereným zamestnancom Sociálnej poisťovne, ktoré obsahuje prejav vôle nebyť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení.

Dobrovoľný vstup do druhého piliera

Každý, komu vzniklo dôchodkové poistenie pred 1. májom 2023 a ešte nedovŕšil 40 rokov veku, bude môcť vstúpiť do druhého piliera dobrovoľne na základe zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení uzatvorenej s niektorou z DSS.

Prečítajte si tiež: Sociálne služby na Slovensku

Výhody a nevýhody druhého piliera

Medzi výhody starobného dôchodkového sporenia patrí dlhodobý časový horizont, daňová efektívnosť, osobné vlastníctvo a dedenie úspor. Na druhej strane, novelizácia druhého piliera môže prinášať neistotu podmienok v budúcnosti.

Zmena DSS a dôchodkového fondu

Zmeniť svoju DSS, ktorej ste zverili sporenie na dôchodok, môžete kedykoľvek. Stačí zájsť na pobočku Sociálnej poisťovne a vyžiadať si „akceptačný list“. Dôchodkový fond si môžete zmeniť rovnako kedykoľvek, aj niekoľkokrát do roka a bez akéhokoľvek poplatku.

Novinky v druhom pilieri

Druhý pilier prešiel viacerými zmenami, ktoré nadobudli účinnosť postupne. Medzi najvýznamnejšie patria:

• Zmeny od 1. mája 2023: Zvýšenie maximálneho veku sporiteľa pri vstupe do druhého piliera z 35 na 40 rokov, povinný vstup pre nových účastníkov dôchodkového poistenia, ktorí začali pracovať od 1. mája 2023, a možnosť sporiť do 2 rôznych dôchodkových fondov.
• Zmeny od 1. januára 2023: Zrušenie odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu a odplaty za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde, zvýšenie odplaty za správu dôchodkového fondu, zrušenie akceptačného listu a zmena sadzby príspevkov z vymeriavacieho základu.
• Predvolená investičná stratégia: Uplatnenie predvolenej investičnej stratégie, čiže rozloženie majetku medzi indexový dôchodkový fond a dlhopisový garantovaný dôchodkový fond v závislosti od veku sporiteľa.

Nová výplatná fáza

Nová výplatná fáza má zabezpečiť predovšetkým postupné a dlhodobé vyplácanie úspor. Dôchodok z druhého piliera bude sporiteľ poberať z polovice nasporenej sumy najskôr formou programového výberu a následne, po jej dočerpaní, bude z druhej polovice nasporenej sumy poberať doživotný dôchodok.

Znovuzavedenie daňovej úľavy na dobrovoľné príspevky

Ide o navrhovanú zmenu v druhom pilieri vo forme daňovej úľavy na dobrovoľné príspevky, ktoré si platí sporiteľ. Samotná výška daňovej úľavy je naviazaná na hrubé príjmy sporiteľa.

Zvýšený záujem o druhý pilier

Zvýšený záujem o druhý pilier u klientov je evidovaný vždy, keď sa téma dôchodkov pretriasa v médiách. Drvivá väčšina expertov a ekonómov sa zhoduje na tom, že zastropovanie veku odchodu do penzie bolo veľmi nešťastným riešením najmä pre dnešných mladých ľudí.

tags: #druhy #pilier #dochodkoveho #zabezpecenia #po #35