Môžem si vyplatiť spätné dôchodkové poistenie? Podmienky a možnosti

Dôchodkové poistenie je základný pilier sociálneho zabezpečenia v starobe. Čo však robiť v situácii, keď vám chýbajú odpracované roky, alebo chcete zvýšiť svoj budúci dôchodok? Sociálna poisťovňa ponúka možnosť dodatočného zaplatenia poistného na dôchodkové poistenie, ale za určitých podmienok. Tento článok vám poskytne komplexný prehľad o tom, kedy a ako môžete túto možnosť využiť.

Kedy je možné doplatiť poistné na dôchodkové poistenie?

Dodatočné zaplatenie poistného na dôchodkové poistenie je možné za obdobia vymedzené zákonom č. 461/2003 Z.z. o sociálnom poistení. Ide najmä o nasledujúce situácie:

• Obdobie prerušeného dôchodkového poistenia: Dodatočne môžete zaplatiť odvody za obdobie rodičovskej dovolenky alebo pracovného voľna bez náhrady mzdy po 31. decembri 2004.
• Obdobie tzv. odvodovej úľavy: Niekdajší nezamestnaný môže spätne uhradiť poistné najviac za 12 mesiacov pracovného pomeru zvýhodneného úľavou. Je potrebné, aby ste podľa § 142 ods. boli zamestnancom s odvodovou úľavou pre dlhodobo nezamestnaných podľa § 4 ods. 1 písm.
• Obdobie v evidencii nezamestnaných: Doplatiť odvody môžete iba za obdobie po 31. decembri 2003.
• Obdobie denného štúdia na strednej alebo vysokej škole: Aj v tomto prípade sa dá dodatočne pokryť iba obdobie po 1. januári 2004 a po dovŕšení 16 rokov veku.

Ako na to? Postup pri doplatení poistného

Ak spĺňate podmienky na dodatočné zaplatenie poistného, postupujte nasledovne:

1. Vyplňte tlačivo: Svojej pobočke Sociálnej poisťovne doručíte vyplnené a podpísané tlačivo "Zaplatenie poistného na dôchodkové poistenie dodatočne".
2. Overenie podmienok: Pobočka si overí, či spĺňate podmienky na dodatočnú úhradu odvodov.
3. Úhrada poistného: Ak všetko sedí, môžete okamžite poistné zaplatiť.

Vymeriavací základ a výška poistného

Fyzická osoba si sama určí vymeriavací základ, z ktorého dodatočne zaplatí poistné. Upozorňujeme, že musí ísť najmenej o minimálny vymeriavací základ v roku, za ktorý sa poistné dopláca. Maximálna hranica určená nie je.

Podľa § 138 ods. 16 zákona, obdobne ako pri dobrovoľnom dôchodkovom poistení platí, že to musí byť najmenej 50 % priemernej mesačnej mzdy zistenej za rok, ktorý dva roky predchádza roku, za ktorý sa poistné dopláca. Napríklad pri doplácaní poistného za rok 2022 je minimálny základ suma 566,50 €, pri doplácaní poistného za rok 2021 to je suma 546 €. Najviac to môže byť maximálny základ podľa § 138 ods. 6 zákona platný v roku, za ktorý sa poistné dopláca, teda najviac 7-násobok priemernej mzdy.

Prečítajte si tiež: Prehľad dôchodkového poistenia

Pretože osobný mzdový bod zistený v nejakom roku môže byť najviac 3, nemá zmysel, aby sa pri doplácanom poistnom určil v nejakom roku vymeriavací základ vyšší ako trojnásobok priemernej mzdy, ktorá bola zistená, resp. 3-násobok priemernej mzdy (resp. max. 2004 … max. 2005 … max. 2006 … max. 2007 … max. 2008 … max.

Splatnosť a predpis poistného

Pri dodatočnom zaplatení poistného na dôchodkové poistenie nie je stanovená splatnosť poistného. Sociálna poisťovňa ho nemôže predpísať ani vymáhať.

Daňové hľadisko

Žiaľ, pokiaľ ide o daň z príjmov, o dodatočne zaplatené poistné na dôchodkové poistenie nie je možné znížiť si základ dane. Je pritom jedno, či ide o zamestnanca, SZČO a podobne.

Výhody a nevýhody dodatočného zaplatenia poistného

Výhody:

• Získanie nároku na dôchodok: Dodatočné zaplatenie poistného môže pomôcť získať nárok na dôchodok, ak vám chýbajú odpracované roky. Napríklad, ak Lucia (31) z Prešova požiadala o sirotský dôchodok, dozvedela sa, že jej bývalému manželovi chýba 112 odpracovaných dní. Mama troch detí musí doplatiť odvody za toto obdobie.
• Zvýšenie sumy dôchodku: Doplatenie poistného môže zvýšiť sumu vypočítaného dôchodku, napríklad invalidných dôchodkov vekovo mladších ročníkov a najmä v prípade, ak ide o sporiteľa a hrozí mu, že suma starobného dôchodku nebude v dostatočnej výške.
• Možnosť doplatiť staršie roky: Viac sa oplatí doplatiť si "staršie" roky, kedy bola nižšia priemerná mzda, než trebárs roky okolo roku 2020. Ak ste napríklad počas roka 2004 boli nezamestnaný, evidovaný na úrade práce, môžete si za rok 2004 doplatiť poistné na dôchodkové poistenie z minimálneho vymeriavacieho základu 224,24 €. V závislosti od celkového počtu získaných rokov dôchodkového poistenia a od výšky priemerného osobného mzdového bodu tak bude váš dôchodok o 9 - 10 eur vyšší.
• Lacnejšie ako dobrovoľné poistenie: Zaujímavé je, že pri dodatočne doplácanom poistnom sa neplatí do rezervného fondu solidarity. Dodatočné doplatenie poistného je tak "lacnejšie" ako napríklad dobrovoľné dôchodkové poistenie, pri ktorom sa platí aj do rezervného fondu solidarity so sadzbou 4,75 % zo zvoleného vymeriavacieho základu.

Nevýhody:

• Daňová neuznateľnosť: Dodatočne zaplatené poistné na dôchodkové poistenie nie je možné odpočítať od základu dane.
• Minimálny vymeriavací základ: Musíte zaplatiť poistné aspoň z minimálneho vymeriavacieho základu platného pre daný rok.

Časové obmedzenie

Táto možnosť nie je nijako časovo ohraničená pokiaľ ide o počet rokov, ktoré uplynuli od obdobia, za ktoré sa poistné dopláca. Napríklad v roku 2024 alebo v roku 2025 je možné doplatiť poistné za dobu štúdia v rokoch 2004 až 2008.

Prečítajte si tiež: Dohody pre invalidných dôchodcov

Prečítajte si tiež: Štátny príspevok na bývanie a refinancovanie

tags: #mozem #si #vyplatit #spatne #dochodkove #poistenie