Návrh dodatku k zmluve o starobnom dôchodkovom sporení: Prehľad zmien a úprav

Starobné dôchodkové sporenie (II. pilier) prešlo v priebehu rokov viacerými zmenami. Cieľom tohto článku je poskytnúť komplexný prehľad týchto zmien, ktoré ovplyvňujú zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení a s tým spojené dodatky.

Zmeny v legislatíve upravujúcej II. pilier

Zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení bol opakovane novelizovaný, čo prinieslo viaceré zmeny v fungovaní II. piliera. Medzi kľúčové zmeny patria:

• Zmena v sadzbe príspevkov: Sadzba príspevkov na starobné dôchodkové sporenie sa v priebehu rokov menila. Napríklad, došlo k zníženiu sadzby z 9% na 4% z vymeriavacieho základu (platné od 1.9.2012 do 31.12.2016). Následne sa sadzba postupne zvyšovala, napríklad o 0,25% zo 4,50% na 4,75%, potom na 5% a neskôr na 5,25% z vymeriavacieho základu.
• Otvorenie a zatvorenie II. piliera: V určitých obdobiach bolo umožnené vstúpiť do II. piliera alebo z neho vystúpiť. Napríklad, v období od 1.9.2012 do 31.1.2013 bol II. pilier otvorený pre osoby, ktoré dovtedy neboli sporiteľmi.
• Zmeny v štruktúre dôchodkových fondov: Dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) musia povinne spravovať minimálne dva dôchodkové fondy: dlhopisový garantovaný fond a akciový negarantovaný fond. Názvy fondov boli upravené tak, aby bolo zrejmé, či spoločnosť garantuje zhodnotenie finančných prostriedkov vo fonde alebo nie. Pôvodné názvy fondov (konzervatívny, vyvážený, rastový) sa zmenili na dlhopisový, zmiešaný a akciový dôchodkový fond.
• Informačná povinnosť DSS: DSS majú informačnú povinnosť voči sporiteľom. Napríklad, do konca februára 2013 museli spoločnosti poslať klientom v inom ako dlhopisovom fonde vzor vyhlásenia, ktorým mohli prejaviť vôľu zotrvať v tomto fonde. Od 1.1.2021 nahradili Kľúčové informácie o dôchodkových fondoch ako nový informačný dokument Informačné prospekty, ktorých platnosť skončila 31.12.2020. DSS je povinná zostaviť a zaslať sporiteľovi informáciu o dôchodkoch zo SDS.
• Zmeny v podmienkach vyplácania dôchodkov: Od 1.1.2015 došlo k zmene "nútených" zmien dôchodkového fondu z dôvodu veku. Nové podmienky vyplácania dôchodkov zo starobného dôchodkového sporenia sa vzťahujú na sporiteľov, ktorí sa rozhodnú uzatvoriť zmluvu o poistení dôchodku v prípade dočasného dôchodku a/alebo dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom na základe ponúk poisťovní a/alebo dôchodkových správcovských spoločností vyhotovených po nadobudnutí účinnosti zmeny zákona.

Anuitná novela (zákon č. 183/2014 Z. z.)

Dňa 05.06.2014 bol schválený zákon č. 183/2014 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov (tzv. „anuitná novela“). Účelom anuitnej novely je najmä úprava výplaty jednotlivých druhov dávok. Zákon nadobudol účinnosť dňa 01.07.2014, avšak väčšina ustanovení nadobudla účinnosť až od 01.01.2015 (najmä ustanovenia týkajúce sa podmienok a foriem vyplácania jednotlivých druhov dôchodkov a pod.)

Dobrovoľné príspevky

Zavedenie tzv. dobrovoľných príspevkov umožnilo sporiteľom uhrádzať si príspevky nad rámec povinných príspevkov. Výška týchto príspevkov nie je zákonom obmedzená a sporiteľ si ich môže uhrádzať sám, buď na základe dohody so zamestnávateľom zrážkou zo mzdy, alebo priamo prevodom na účet DSS.

Zmena v režime uzatvárania zmluvy

Systém sa opäť stal dobrovoľným. Zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení môžu uzatvoriť predovšetkým osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie, pričom ku dňu podpisu zmluvy nedovŕšili 35 rokov veku. Zároveň, prvú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení môžu naďalej uzatvoriť aj osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred 1.1.2005.

Prečítajte si tiež: Postup pri vrátení návrhu na kúpeľnú starostlivosť

Vplyv na sporiteľov

Tieto zmeny majú významný vplyv na sporiteľov v II. pilieri. Je dôležité, aby sa sporitelia aktívne zaujímali o zmeny v legislatíve a o možnosti, ktoré im II. pilier ponúka. DSS sú povinné poskytovať sporiteľom informácie o ich sporení a o možnostiach vyplácania dôchodku.

Praktické aspekty dodatkov k zmluve

Vzhľadom na uvedené zmeny v legislatíve a v štruktúre fondov, je potrebné, aby sporitelia venovali pozornosť dodatkom k zmluve o starobnom dôchodkovom sporení. Tieto dodatky môžu upravovať napríklad:

• Zmenu dôchodkového fondu: Ak sporiteľ chce zmeniť svoj dôchodkový fond, musí podpísať dodatok k zmluve.
• Zmenu v spôsobe vyplácania dôchodku: Ak sporiteľ chce zmeniť spôsob vyplácania dôchodku (napríklad na programový výber), musí podpísať dodatok k zmluve.
• Úpravu výšky príspevkov: V prípade dobrovoľných príspevkov je potrebné upraviť zmluvu dodatkom.
• Zrušenie povinnosti dopĺňať majetok: Pokiaľ sporiteľ nechce, aby sa na jeho príspevky vzťahovala povinnosť dopĺňať majetok v prípade poklesu hodnoty dôchodkovej jednotky v zmiešanom a akciovom fonde, je potrebné vyplniť a podpísať dodatok/žiadosť k zmluve o starobnom dôchodkovom sporení na zmenu dôchodkového fondu.

Referenčná suma

Referenčnou sumou je taký priemerný mesačný starobný dôchodok zo Sociálnej poisťovne (I. pilier), na ktorý vznikol poistencom nárok po 31. decembri 2003. Priemerný mesačný starobný dôchodok sa vypočítava zo starobných dôchodkov, ktoré nie sú vyplácané v sume jednej polovice z dôvodu súbehu nárokov na výplatu dôchodkových dávok (súbeh s vdovským alebo vdoveckým dôchodkom), t. zn. sú vyplácané v plnej výške , pričom za poistencov, ktorí sú alebo boli aj sporiteľmi, sa započítavajú ich starobné dôchodky nekrátené za obdobie účasti v II. pilieri - t. j. do priemeru sa započítava suma ich starobného dôchodku z I. piliera v takej výške, ako by v II. pilieri neboli. Referenčnú sumu určuje Sociálna poisťovňa vždy k 30. novembru kalendárneho roka a zverejní ju najneskôr do konca príslušného roka na svojom webovom sídle.

Dôležité upozornenia

• Pri uzatváraní dodatku k zmluve je dôležité si pozorne prečítať všetky podmienky a uistiť sa, že im rozumiete.
• V prípade nejasností sa obráťte na svoju DSS, ktorá vám poskytne potrebné informácie a vysvetlenia.
• Aktívne sledujte zmeny v legislatíve, ktoré sa týkajú II. piliera.

Prečítajte si tiež: Návrh zmien dôchodkového veku 1958

Prečítajte si tiež: Kritériá prijatia do denného stacionára

tags: #návrh #dodatku #k #zmluve #o #starobnom