Vrátenie daní z Rakúska: Podmienky a postup

Pracovali ste v Rakúsku a odvádzali dane? Máte nárok na vrátenie daní! Tento článok vám poskytne komplexný prehľad o podmienkach a postupe vrátenia daní z Rakúska, aby ste získali späť peniaze, ktoré vám právom patria.

Kto má nárok na vrátenie daní z Rakúska?

Nárok na vrátenie daní z Rakúska má každá osoba, ktorá bola legálne zamestnaná v Rakúsku a odvádzala daň z príjmu. To sa týka aj cezhraničných pracovníkov, teda občanov Slovenska s trvalým pobytom na Slovensku, ktorí pracovali v Rakúsku. Aj keď už v Rakúsku fyzicky nepracujete, môžete požiadať o vrátenie daní. Podmienkou je, že ste pracovali na zamestnanecký pomer - v akejkoľvek profesii.

Za ktoré roky môžem požiadať o vrátenie daní?

O vrátenie daní z Rakúska môžete požiadať za posledných päť rokov. V roku 2025 tak máte možnosť podať žiadosť za zdaňovacie obdobia 2020 až 2024. Dajte si pozor, aby ste nepremeškali termíny! Napríklad za rok 2020 môžete žiadať iba do konca roka 2025.

Aké dokumenty sú potrebné na vrátenie daní z Rakúska?

K žiadosti o vrátenie daní z Rakúska je potrebné priložiť niekoľko príloh:

• Lohnzettel (L16): Ročné potvrdenie o zdaniteľných príjmoch od rakúskeho zamestnávateľa. Vystaví vám ho zamestnávateľ po ukončení kalendárneho roka alebo po ukončení pracovného pomeru. Ak ste pracovali pre viacerých zamestnávateľov, potrebujete Lohnzettel od každého z nich. Ak Lohnzettel nemáte, budete potrebovať aspoň poslednú výplatnú pásku (s kumulatívnymi sumami) od každého zamestnávateľa. Lohnzettel obsahuje informácie o:

  Prečítajte si tiež: Postup pri vrátení návrhu na kúpeľnú starostlivosť

  • rozsahu obdobia, počas ktorého ste pracovali u daného zamestnávateľa
  • čísle sociálneho poistenia v Rakúsku (SV NR)
  • výške hrubého príjmu (riadok 210)
  • výške odvedeného sociálneho poistenia (riadok 230)
  • výške odvedených daní (riadok 260)
  • výške vyplatených príjmov nepodliehajúcich zdaneniu (napr. diéty, príspevky na vedenie dvojitej domácnosti, príspevky na cestovné)

• Formulár E9 (Bescheinigung EU/EWR): Potvrdenie o vašich príjmoch mimo Rakúska, ktoré vydáva slovenský daňový úrad. Tento formulár je potrebný v prípade, že ste v Rakúsku neboli prihlásený na trvalý pobyt počas celého roka. Získate ho na základe podaného slovenského daňového priznania. Na formulári E9 slovenský daňový úrad potvrdzuje výšku celosvetových príjmov (okrem príjmov z Rakúska).

• Doklady preukazujúce uplatnenie odpočítateľných položiek a bonusov:

  • Náklady na dopravu (Pendler paušál) do práce a späť (veľký technický preukaz)
  • Náklady na ubytovanie (faktúry)
  • Výdavky na pracovné oblečenie alebo pracovné pomôcky
  • Náklady na vzdelávanie súvisiace s výkonom povolania
  • Potvrdenia k uplatneniu daňových bonusov (napr. Familienbonus Plus, bonus na manželku/manžela - Alleinverdienerabsetzbetrag, alebo znevýhodnenie z dôvodu invalidity)

• Rakúske daňové priznanie: Je možné ho podať elektronicky alebo v papierovej podobe poštou. Jednotlivé formuláre daňového priznania v nemeckom jazyku nájdete na webovej stránke rakúskeho ministerstva financií.

Ako získať chýbajúce dokumenty?

Ak nemáte Lohnzettel, môžete si ho vyžiadať od svojho zamestnávateľa. Ak potrebujete pomôcť s podaním slovenského daňového priznania a získaním formuláru E9, obráťte sa na odborníkov.

Ako dlho trvá proces vrátenia daní?

Spracovanie žiadosti na rakúskom daňovom úrade zvyčajne trvá 1-3 mesiace od doručenia kompletnej žiadosti, avšak v niektorých prípadoch môže trvať až 6 mesiacov. Doba spracovania závisí od vyťaženosti úradu a od obdobia podania. Najdlhšie to trvá v obdobiach najväčšieho náporu na rakúsky daňový úrad Finanzamt - teda v období od februára do mája. Daňový preplatok vám bude zaslaný na slovenský alebo zahraničný bankový účet, ktorý uvediete vo vašej žiadosti.

Prečítajte si tiež: Vrátenie preddavku na výsluhový dôchodok

Ako zistím, či mám nárok na daňový preplatok a v akej výške?

Výška vášho daňového preplatku z Rakúska závisí od viacerých faktorov:

• Výška vašich príjmov v Rakúsku
• Výška príjmov mimo Rakúska (napríklad na Slovensku)
• Výška daní, ktoré ste odviedli
• Výdavky, ktoré ste pri práci v Rakúsku mali a ktoré si uplatňujete ako odpočítateľné položky
• Rodinný stav a ďalšie okolnosti

Pre orientačný výpočet môžete využiť online kalkulačku. Pre presnú kalkuláciu je najlepšie kontaktovať odborníkov a poslať im dokument Jahreslohnzettel (ročné potvrdenie o príjme).

Čo ak dostanem od daňového úradu žiadosť o doplnenie podkladov (Ersuchen um Ergänzung)?

Môže sa stať, že pri podaní rakúskeho daňového priznania dostanete od daňového úradu žiadosť o doplnenie podkladov (Ersuchen um Ergänzung). V takejto situácii je dôležité nespanikáriť a doložiť to, čo daňový úrad požaduje. Iba tak dosiahnete, že váš daňový preplatok bude v plnej legálnej výške, a že ho vlastne aj dostanete. Ak nezareagujete, s najväčšou pravdepodobnosťou šanca na jeho získanie zmizne.

Môžem požiadať o vrátenie daní sám, alebo potrebujem odbornú pomoc?

Žiadosť o vrátenie daní si môžete podať aj sami. Treba však počítať s tým, že proces môže byť administratívne náročný a vyžaduje si orientáciu v rakúskej daňovej legislatíve, ako aj znalosť nemčiny. Ak si chcete byť istí, že všetko prebehne správne, bez zbytočných chýb a s čo najvyšším možným preplatkom, odporúčame sa obrátiť na odborníkov s praxou v tejto oblasti.

Ako postupovať pri vrátení daní z Rakúska?

1. Zistite, či máte nárok na vrátenie daní: Ak ste pracovali v Rakúsku a odvádzali dane, pravdepodobne máte nárok na vrátenie daní.
2. Zhromaždite všetky potrebné dokumenty: Lohnzettel, formulár E9, doklady preukazujúce uplatnenie odpočítateľných položiek a bonusov.
3. Vyplňte daňové priznanie: Môžete ho vyplniť sami alebo s pomocou odborníka.
4. Podejte daňové priznanie na rakúsky daňový úrad (Finanzamt): Môžete ho podať elektronicky alebo poštou.
5. Počkajte na spracovanie žiadosti: Spracovanie zvyčajne trvá 1-3 mesiace, ale môže trvať až 6 mesiacov.
6. Získajte daňový preplatok: Daňový preplatok vám bude zaslaný na váš bankový účet.

Tipy pre úspešné vrátenie daní z Rakúska:

• Žiadajte o vrátenie daní čím skôr: Ak ste v roku 2023 pracovali v Rakúsku, odporúčame vám žiadať o vrátenie daní čím skôr.
• Doručte kompletnú žiadosť so všetkými podkladmi hneď na prvý krát: Získate tak 5 % zľavu z poplatku za doručenie kompletnej žiadosti so všetkými podkladmi hneď na prvý krát.
• Nenechajte si ujsť žiadne odpočítateľné položky: Uplatnite si všetky výdavky, na ktoré máte nárok, napríklad náklady na dopravu, ubytovanie, pracovné oblečenie a vzdelávanie.
• V prípade nejasností sa obráťte na odborníkov: Ak si nie ste istí, ako postupovať, radšej sa poraďte s odborníkom, aby ste predišli chybám a získali maximálny možný preplatok.

Zverte sa do rúk profesionálov

Vrátenie daní z Rakúska môže byť komplikovaný proces, preto je vhodné zvážiť využitie služieb profesionálov. Spoločnosti ako TJ-Legal, s.r.o. vám môžu pomôcť s celým procesom, od získania potrebných dokumentov až po podanie daňového priznania a komunikáciu s úradmi.

Prečítajte si tiež: Ako postupovať pri vrátení dane

tags: #vratenie #dani #Rakúsko #podmienky #a #postup