Dôchodkový systém na Slovensku: Komplexný pohľad na zabezpečenie príjmu v starobe

Dôchodok predstavuje príjem, ktorý má zabezpečiť finančnú istotu v období, keď už človek nie je aktívny na trhu práce. Na Slovensku je dôchodkový systém tvorený viacerými piliermi, ktoré sa navzájom dopĺňajú. Cieľom je poskytnúť občanom komplexné zabezpečenie príjmu v starobe, pri invalidite alebo v prípade úmrtia živiteľa rodiny. Poďme sa pozrieť na to, z čoho sa skladá dôchodok na Slovensku a ako sa môžete na dôchodok pripraviť.

Sociálne poistenie ako základný pilier

Základom dôchodkového systému je sociálne poistenie, ktoré spravuje Sociálna poisťovňa. Sociálne poistenie sa skladá z piatich základných druhov poistení, ktoré sa od seba odlišujú poistným krytím. Pod poistným krytím sa chápe súbor poistných rizík, ktoré sú príslušným typom poistenia chránené a kryté, a z ktorého sa v prípade konkrétnej udalosti stanovuje výška príslušných sociálnych dávok.

Medzi tieto poistenia patria:

• Nemocenské poistenie: Slúži ako poistenie pre prípad straty alebo zníženia príjmu zo zárobkovej činnosti a na zabezpečenie príjmu v dôsledku dočasnej pracovnej neschopnosti, tehotenstva a materstva.
• Dôchodkové poistenie: Slúži na zabezpečenie príjmu v starobe, v prípade poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť v dôsledku dlhodobo nepriaznivého zdravotného stavu poistenca alebo pre prípad úmrtia.
• Starobné poistenie: Je poistením, ktoré zabezpečuje poistencovi príjem v starobe a v prípade jeho úmrtia zaisťuje príjem pre pozostalých. Zo starobného dôchodkového poistenia, ktoré vykonáva Sociálna poisťovňa (tzv.
• Invalidné poistenie: Je poistením, ktoré poskytuje finančné zabezpečenie v prípade poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť v dôsledku dlhodobo nepriaznivého zdravotného stavu poistenca a pre prípad jeho úmrtia.
• Úrazové poistenie: Je poistením pre prípad poškodenia zdravia alebo pre prípad úmrtia v dôsledku pracovného úrazu, služobného úrazu či chorôb z povolania.
• Garančné poistenie: Je poistením pre prípad platobnej neschopnosti zamestnávateľa na uspokojovanie nárokov zamestnanca a na úhradu príspevkov na starobné dôchodkové sporenie, ktoré zamestnávateľ nezaplatil do základného fondu príspevkov na starobné dôchodkové sporenie.
• Poistenie v nezamestnanosti: Je poistením pre prípad straty príjmu z činnosti zamestnanca v dôsledku nezamestnanosti a na zabezpečenie príjmu v dôsledku nezamestnanosti. Z tohto druhu sociálneho poistenia sa poskytuje dávka v nezamestnanosti.

Tri piliere dôchodkového systému

Dôchodkový systém na Slovensku je postavený na troch pilieroch:

1. Prvý pilier (povinný): Je priebežný systém, kde sa odvody od pracujúcich používajú na vyplácanie dôchodkov súčasným dôchodcom. Spravuje ho Sociálna poisťovňa a je povinný pre všetkých zamestnancov a samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO).
2. Druhý pilier (povinný pre niektorých, dobrovoľný pre iných): Je kapitalizačný systém, kde si ľudia sporia na svoj dôchodok v súkromných dôchodkových správcovských spoločnostiach (DSS). Vstup do druhého piliera bol v minulosti povinný pre určité vekové skupiny, v súčasnosti je dobrovoľný.
3. Tretí pilier (dobrovoľný): Je doplnkové dôchodkové sporenie, kde si ľudia dobrovoľne prispievajú na svoj dôchodok v doplnkových dôchodkových spoločnostiach (DDS).

Tretí pilier: Doplnkové dôchodkové sporenie

Do tretieho piliera si na Slovensku dobrovoľne prispieva viac ako milión sporiteľov. Slúži na to, aby sme si vytvorili doplnkový zdroj príjmu, ktorý neskôr využijeme pri odchode do penzie. Spoliehať sa len na dôchodok zo Sociálnej poisťovne je pri súčasnom nastavení dôchodkového systému na Slovensku riskantné, a tak sa na starobu musíme zabezpečiť aj inak. Je pravda, že 3. pilier nedosahuje také výnosy ako priame investície cez podielové alebo ETF fondy. Môžete využiť nielen zhodnotenie fondov, ale najmä daňovú úľavu a zamestnanci aj príspevky zamestnávateľa.

Prečítajte si tiež: Účinná rehabilitácia platničky

Výhody tretieho piliera

• Daňové úľavy: Vďaka daňovému zvýhodneniu si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok. Zároveň platí, že daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré ste si do 3. piliera poslali vy sami, teda nie z príspevkov od vášho zamestnávateľa. Daňovú úľavu si môžete uplatniť do výšky 180 eur ročne.
• Príspevky zamestnávateľa: Veľa firiem túto možnosť poskytuje ako benefit, keďže je to výhodné aj pre nich. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve a často ide o konkrétne percento zo mzdy zamestnanca. Niektoré firmy povedia, koľko eur si má sporiť zamestnanec, aby mal nárok na príspevok aj od zamestnávateľa. Výška príspevku je na dohode medzi zamestnancom a zamestnávateľom. Zamestnanci príspevky od zamestnávateľov nemôžu vybrať z 3. piliera skôr ako pri odchode do dôchodku.
• Možnosť výberu prostriedkov: Nasporené peniaze z 3. piliera si môžete vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Môžete tak urobiť najskôr po 10 rokoch od trvania zmluvy, ďalší výber potom môžete zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej. Takýmto výberom vaša zmluva doplnkového dôchodkového sporenia nezaniká a pokračuje ďalej.
• Flexibilita: Tak ako môžete zmeniť samotnú DDS-ku, môžete vo svojej zmluve 3. piliera raz za rok zmeniť aj nastavenie svojich fondov. Môžete si vybrať z rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový.

Ako si skontrolovať výpis z 3. piliera

Prispievate si do tretieho piliera? Potom vám z doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS) chodí každý rok výpis z vášho sporiaceho účtu. Ak máte zmluvu uzavretú po roku 2014, DDS vám posiela aj potvrdenie o zaplatených príspevkoch, ktoré doložíte k daňovému priznaniu.

Základný prehľad obsahuje údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. 1. 2023, koľko vám pribudlo v priebehu roka a aká je vaša nasporená suma k 31. 12.

Vo svojom výpise si posvieťte najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky. Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3 pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový.

V zmluve sa oplatí skontrolovať a v prípade potreby doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze.

Dôležité upozornenia

• Ak ste do 3. piliera vstúpili do 31. 12. 2013, na daňovú úľavu nemáte nárok a platia pre vás aj iné pravidlá pri nároku na doplnkový dôchodok. Ak chcete využiť všetky aktuálne výhody tretieho piliera, stačí podpísať dodatok k vašej zmluve, ktorým akceptujete podmienky platné od 1. 1.
• Odporúča sa sporiť do 3. piliera aspoň 15 eur mesačne. Takto sa vám za celý rok nazbierajú príspevky vo výške 180 eur. Prispievať si môžete aj vyššiu čiastku, avšak stále platí, že daňovú úľavu si môžete uplatniť len do výšky 180 eur.

Kto by sa mal zaujímať o 3. pilier?

Vstup do 3. piliera nie je podmienený vekom do 35 rokov tak ako je to v prípade 2. piliera. Ak ho ešte nemáte, určite sa naň opýtajte v práci a zistite, či vaša firma doňho neprispieva zamestnancom.

Prečítajte si tiež: Dôchodkový systém na Slovensku

Druhý pilier: Starobné dôchodkové sporenie

Ak si na dôchodok sporíte aj v 2. pilieri, v januári vám prišiel aj výpis od dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS). Aj ten si dobre prekontrolujte. V roku 2013 vláda prehodila všetky úspory ľudí v 2. pilieri do garantovaného fondu. Okrem nastavenia fondov si vo výpise z druhého piliera skontrolujte, či vám DSS správne pripísala príspevky za všetky mesiace, kedy ste platili odvody, ale aj to, či máte v zmluve uvedenú oprávnenú osobu.

Alternatívy k sporeniu v 3. pilieri

Keby sme sporenie v treťom pilieri porovnali s investovaním do ETF fondov, s tretím pilierom sú spojené vyššie poplatky a zisk podlieha zdaneniu. Preto sa neodporúča prispievať do 3. piliera viac, ako je suma, z ktorej si viete uplatniť daňovú úľavu (180 eur ročne).

Prečítajte si tiež: Ako získať invalidný dôchodok na Slovensku?

tags: #z #čoho #sa #skladá #dôchodok #na