Dôchodky, odvody a dane: Ako sa pripraviť na zmeny a čo ovplyvňuje vašu budúcu penziu

Dôchodkový systém na Slovensku prechádza neustálymi zmenami, ktoré ovplyvňujú výšku budúcich dôchodkov. Aktuálne sa diskutuje o novele zákona o sociálnom poistení, ktorá by mohla znížiť aktuálnu dôchodkovú hodnotu (ADH). Okrem toho, živnostníci čelia zvyšovaniu odvodov, čo pre mnohých predstavuje existenčnú otázku. V tomto článku sa pozrieme na pripravované zmeny, faktory ovplyvňujúce výšku dôchodku a možnosti, ako sa na dôchodok zabezpečiť.

Zmeny v dôchodkovom systéme a aktuálna dôchodková hodnota (ADH)

Menšinová koalícia navrhuje zníženie aktuálnej dôchodkovej hodnoty (ADH), ktorá je kľúčovým parametrom pri výpočte dôchodku. ADH sa každoročne upravuje na základe medziročnej zmeny priemernej mzdy v národnom hospodárstve. Ak by sa ADH znížila, novopriznané dôchodky by boli nižšie, aj keď by poistenci pracovali rovnako dlho a za rovnakú mzdu ako súčasní dôchodcovia.

Ministerstvo práce argumentuje, že zníženie ADH je nevyhnutné pre dlhodobú udržateľnosť dôchodkového systému a zlepšenie verejných financií. Úspora v roku 2023 by mala dosiahnuť približne 1,5 mil. eur a v roku 2024 až 4,4 mil. eur. Hovorkyňa ministerstva práce Eva Rovenská uvádza, že je potrebné zabezpečiť dlhodobú udržateľnosť verejných financií, a to najmä zdravotnej starostlivosti a dôchodkového systému.

Podľa prepočtov by zníženie ADH znamenalo pokles novopriznaného dôchodku za 40 rokov dôchodkového poistenia a pri zárobkoch na úrovni priemernej mzdy približne o 2,70 eura mesačne.

Ako sa počíta dôchodok a čo ho ovplyvňuje?

Mnohí poistenci sa mylne domnievajú, že ich dôchodok sa počíta zo zárobku posledných 10 rokov pred odchodom do penzie. V skutočnosti Sociálna poisťovňa vypočíta dôchodok na základe odvodov počnúc rokom 1984 až do času vzniku nároku na výplatu dôchodku.

Prečítajte si tiež: Povinnosť podať daňové priznanie v dôchodku

Výška dôchodku závisí od dvoch hlavných faktorov:

• Počet rokov dôchodkového poistenia: Čím dlhšie človek pracuje a platí odvody, tým vyšší bude jeho dôchodok.
• Priemerný osobný mzdový bod (POMB): POMB závisí od výšky odvodov, respektíve od hrubej mzdy alebo vymeriavacieho základu (ak ide o SZČO). Čím vyššie odvody, tým vyšší POMB a teda aj dôchodok.

Je dôležité si uvedomiť, že ADH ovplyvniť nemožno, pretože je určená zákonom. Preto sa na Slovensku neoplatí spoliehať na to, že budúcemu penzistovi stačí dobre zarábať a platiť vyššie odvody len posledných 10 rokov pred odchodom do dôchodku.

Občanovi, ktorý celý život nepracoval a bol v evidencii na úrade práce, sa do obdobia dôchodkového poistenia započítavajú len roky do roku 2000. Ak takýchto rokov nemá ani 15, nedostane žiadny dôchodok.

Zvyšovanie odvodov pre živnostníkov a ich reakcie

Živnostníci na Slovensku čelia zvyšovaniu odvodov, ktoré sú súčasťou konsolidačných balíčkov. V roku 2026 by mali živnostníkom narásť odvody o 969 eur oproti roku 2023. To znamená, že do Sociálnej poisťovne budú v budúcom roku odvádzať 303,11 eura (v roku 2023 to bolo 237,02 eura) a do zdravotnej poisťovne 121,92 eura (v roku 2023 to bolo 107,25 eura).

Mnohí živnostníci reagujú na túto situáciu frustrovane a prepočítavajú, či sa im oplatí pokračovať v živnosti. Niektorí zvažujú prechod na eseročku alebo odchod z krajiny. Iní dokonca uvažujú o ukončení živnosti a ukončení podnikateľskej činnosti.

Prečítajte si tiež: Ako podať daňové priznanie pri rodičovskom príspevku

Karin Harmanová, ktorá sa živí predajom ručne vyrábaných zápisníkov, hovorí, že zmeny v odvodoch pre ňu znamenali prebdené noci v snahe porozumieť zákonom a prepočítať si, či sa jej v živnosti vôbec oplatí pokračovať. Vníma, že konsolidácia sa týka veľkého počtu ľudí, ktorí budú mať budúci rok menej peňazí, čo sa zrejme odrazí aj na jej príjmoch.

Lucia, architektka pracujúca na živnosť, vraví, že je smutná a frustrovaná z konsolidácie. Nepáči sa jej, že politici argumentujú tým, že živnostníci údajne okrádajú štát alebo že tie peniaze sú na lepšie dôchodky. Zvažuje, že si založí eseročku, pretože ďalšie zvýšenie odvodov je pre ňu likvidačné.

Matúš, grafik pracujúci na živnosť, zvažuje prechod na trvalý pracovný pomer, ale rozdiel v platoch by bol až tisíc eur. Má obavy z mesiacov, v ktorých nemôže pracovať pre chorobu alebo v ktorých je celkovo menej práce vo firme a je pre neho ťažké udržať životný štandard každý mesiac rovnaký.

Ako sa zabezpečiť na dôchodok?

Vzhľadom na neistotu v dôchodkovom systéme je dôležité, aby si ľudia vytvárali finančnú rezervu na dôchodok. Prieskum pracovného portálu Kariéra.sk ukázal, že zhruba 53 percentám opýtaných záleží na tom, čo bude o pár rokov a peniaze na starobu si odkladajú. Od 100 do 200 eur si odkladá zhruba pätina respondentov.

Okrem sporenia si môžu ľudia zlepšiť svoju budúcnosť aj tým, že budú pracovať a platiť odvody čo najdlhšie. Taktiež je dôležité mať čo najvyšší priemerný osobný mzdový bod, ktorý závisí od výšky odvodov, respektíve od hrubej mzdy alebo vymeriavacieho základu.

Prečítajte si tiež: Daňové priznanie a dôchodok

Dane a odvody pre špecifické skupiny

Okrem živnostníkov existujú aj ďalšie skupiny, ktoré majú špecifické daňové a odvodové povinnosti. Medzi ne patria napríklad umelci a autori s príjmami podľa Autorského zákona, športovci (profesionáli i amatéri), športoví odborníci a dobrovoľníci v športe.

Prehľad o daňových a odvodových povinnostiach týchto skupín je možné nájsť v rôznych publikáciách a na internete.

Odvodová odpočítateľná položka (OOP) pri dohodách

Pri dohodách o vykonaní práce (DoVP), dohodách o pracovnej činnosti (DoPČ) a zmluvách o krátkodobej práci študentov (ZoČŠO) je možné uplatniť odvodovú odpočítateľnú položku (OOP). OOP je vo výške príjmu, maximálne však 200 eur mesačne.

OOP si môžu uplatniť:

• Študenti na DoBPŠ alebo na ZoČŠO
• Poberatelia starobného dôchodku a poberatelia výsluhového dôchodku, ktorí dovŕšili dôchodkový vek
• Poberatelia invalidného dôchodku (bez ohľadu na výšku percent poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť) a poberatelia výsluhového invalidného dôchodku
• Poberatelia predčasného starobného dôchodku

tags: #dane #odvody #typy #Michal #dôchodok