Poplatky za správu dôchodkového sporenia: Komplexný prehľad

Dôchodkové sporenie predstavuje dôležitý pilier zabezpečenia finančnej stability v starobe. Na Slovensku existuje niekoľko foriem dôchodkového sporenia, pričom jednou z populárnych možností je doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako 3. pilier. Tento článok sa zameriava na poplatky za správu doplnkového dôchodkového sporenia, ich vývoj v čase a ďalšie dôležité aspekty, ktoré by mali sporitelia zvážiť.

Čo je doplnkové dôchodkové sporenie (DDS)?

Doplnkové dôchodkové sporenie je dobrovoľný systém sporenia, ktorý umožňuje účastníkom sporiť si na dôchodok prostredníctvom príspevkov do doplnkových dôchodkových fondov. Tieto fondy spravujú doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS), ktoré investujú prostriedky sporiteľov s cieľom ich zhodnotenia. Účastník doplnkového dôchodkového sporenia (sporiteľ DDS) uzavrie zmluvu o DDS s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a platí príspevky. Sporiteľovi sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže prispievať aj zamestnávateľ za daňovo výhodných podmienok. Z nasporených peňazí v dôchodkovom fonde má sporiteľ neskôr nárok na výplatu rôznych dávok, najmä doplnkového starobného dôchodku. Na všetko dozerá depozitár, nezávislá banka, ktorá má na tento účel osobitnú licenciu Národnej banky Slovenska. Depozitár schvaľuje každú transakciu, čí kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme a v ich prospech.

Doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie.

Daňové zvýhodnenie a príspevky zamestnávateľa

Jednou z hlavných výhod DDS je možnosť daňového zvýhodnenia. Účastník DDS si môže znížiť daňový základ o sumu zaplatených príspevkov, a to až do výšky 180 € ročne. Táto daňová úľava platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr, alebo pre tých, ktorí zrušili dávkový plán pri zmluvách uzavretých pred týmto dátumom.

Ďalšou výhodou je možnosť príspevku zamestnávateľa. Zamestnávateľ môže prispievať na DDS svojim zamestnancom, čo predstavuje pre zamestnanca ďalší benefit a zároveň daňovo výhodnú formu odmeňovania. V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie je dokonca povinný prispievať vo výške 2% z konkrétnej hrubej mzdy takého pracovníka. Ide o rizikové povolania ako baník, hutník, pracovník s rádioaktívnym materiálom a podobne, toto zaradenie určuje okresný hygienik. Od. 1.1.2014 je zamestnávateľ povinný uzavrieť zamestnávateľskú zmluvu aj s ďalšou dôchodkovou spoločnosťou, pokiaľ mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu o DDS s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

Prečítajte si tiež: Dôchodcovia a koncesionárske poplatky

Podmienky nároku na doplnkový dôchodok

Účastník - sporiteľ, ktorý je zamestnancom alebo živnostníkom, má nárok na doplnkový starobný dôchodok najskôr v 55 - tich rokoch veku, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov. Podmienkou nároku na doplnkový starobný dôchodok bolo do roku 2014 dosiahnutie veku 62 rokov alebo nárok na starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok. Od roku 2019 platí, že nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku vzniká aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera.

Poplatky za správu DDS: Kľúčový faktor pri výbere

Poplatky za správu sú jedným z najdôležitejších faktorov, ktoré by mali sporitelia zvážiť pri výbere DDS. Tieto poplatky znižujú výnos z investícií a môžu mať významný vplyv na konečnú sumu nasporenej na dôchodok. Poplatky za správu sú účtované doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou za správu a zhodnocovanie majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde.

Vývoj poplatkov za správu v čase

V posledných rokoch došlo k postupnému znižovaniu poplatkov za správu DDS, čo je pozitívny trend pre sporiteľov.

• Do 1.1.2014: V prípade zrušenia zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení bolo účastníkovi vyplatené odstupné vo výške hodnoty dôchodkového účtu, zníženej o zrážku 20%. Toto prichádzalo do úvahy v prípade, že účastník nesplnil podmienky nároku na niektorý doplnkový dôchodok.
• Od 1.1.2014: Začalo postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020 - Výplatný fond z 0,9% na 0,60% a Príspevkový fond z 1,8% na 1,20%. Zrušilo sa odstupné vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok.
• Zmeny v roku 2023: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Zmeny v roku 2024: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Zmeny v roku 2025 (plánované): Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Typy poplatkov

Okrem poplatkov za správu môžu byť účtované aj ďalšie poplatky, napríklad:

• Poplatok za prestup do inej DDS: Pri prestupe do inej doplnkovej dôchodkovej sporiteľne do 1 roka od začiatku programu doplnkového dôchodkového sporenia sa spoplatňuje sankciou 5%.
• Odplata za zhodnotenie majetku: Odplata za zhodnotenie majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde sa určuje každý pracovný deň podľa vzorca v prílohe zákona. Napríklad, - 0,165 % z priemernej mesačnej čistej hodnoty majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde.

Zmeny v 3. pilieri od roku 2014

Od 1.1.2014 nastalo viacero významných zmien v doplnkovom dôchodkovom sporení:

Prečítajte si tiež: Prehľad služieb v domovoch dôchodcov v Nitre

• Daňová úľava: Účastník doplnkového dôchodkového sporenia (DDS) si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne.
• Podmienky daňovej úľavy: Daňová úľava platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr, ostatní sporitelia majú daňovú úľavu len po vykonaní zmeny - zrušení dávkového plánu.
• Postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020: Výplatný fond z 0,9% na 0,60% a Príspevkový fond z 1,8% na 1,20%.
• Poplatok za prestup do inej dôchodkovej spoločnosti: Do 1 roka je 5%.
• Nové zmluvy bez dávkových plánov.
• Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok: Vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.
• Zrušenie odstupného: Vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok.
• Nová dávka predčasný výber: Ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.
• Výsluhový dôchodok: Je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.
• Dočasný výsluhový dôchodok: Min. doba výplaty 5 rokov.

Ďalšie dôležité aspekty DDS

Investičná stratégia a dôchodkové fondy

Doplnková dôchodková spoločnosť vytvára a spravuje doplnkové dôchodkové fondy. Doplnkový dôchodkový fond nemá právnu subjektivitu. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

Doplnkové dôchodkové fondy sa delia na príspevkové a výplatné. Príspevkové fondy sú určené na sporenie a zhodnocovanie majetku, zatiaľ čo výplatné fondy slúžia na výplatu dôchodkových dávok.

DDS Tatra banky napríklad využíva investičnú stratégiu Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka (sporiteľa) do vhodného fondu podľa veku pri uzatváraní zmluvy o DDS a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku, čím by sa malo zabrániť prípadným neprimeraným rizikám investovania.

Flexibilita DDS

Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, kedykoľvek znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií.

Dedenie

Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka doplnkového dôchodkového sporenia je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.

Prečítajte si tiež: Pochopte rozdiel medzi príspevkom a poplatkom

Konsolidácia zmlúv

Od roku 2019 existuje možnosť konsolidácie zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.

Cezhraničný prevod majetku

Od roku 2019 existuje možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EU.

Prehľad niektorých doplnkových dôchodkových spoločností na Slovensku

Na slovenskom trhu pôsobí niekoľko doplnkových dôchodkových spoločností, ktoré ponúkajú rôzne fondy a investičné stratégie. Medzi najznámejšie patria:

• NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.: Spoločnosť s dlhou históriou na slovenskom trhu, ktorá ponúka širokú škálu príspevkových a výplatných fondov.
• DDS Tatra banky: Spoločnosť, ktorá využíva investičnú stratégiu Comfort lifeTB a ponúka fondy prispôsobené veku sporiteľa.
• STABILITA, d.d.s., a.s.: Spoločnosť založená prevažne hutníckymi podnikmi, ktorá ponúka indexové, akciové a príspevkové fondy.
• UNIQA d.d.s., a.s.: Spoločnosť, ktorá vznikla transformáciou z pôvodnej DDP LIPA a neskôr AXA DDS.

História doplnkového dôchodkového sporenia na Slovensku

Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996, bezprostredne po schválení prvej verzie zákona o doplnkovom dôchodkovom poistení. Už v roku 1998 dosiahla počet 50 000 poistencov. Neskôr prevzala dôchodkovú spoločnosť holandská skupina ING, ktorá sa premenovala na NN.

Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky (DDS Tatra banky) je právnym nástupcom pôvodnej Pokoj doplnkovej dôchodkovej poisťovne (Pokoj DDP), ktorú v roku 1998 založila skupina zriaďovateľov pod vedením spoločnosti Slovnaft. V novembri roku 2000 sa stala strategickým partnerom Tatra banka. V roku 2005 vznikla DDS Tatra banky transformáciou z pôvodnej DDP.

V roku 1997 vznikla Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, ktorú založili prevažne hutnícke podniky VSŽ Holding a.s., Železiarne Podbrezová a.s., OFZ Istebné a.s., Kovohuty Krompachy a.s., Železnice Slovenskej republiky, DMD Holding a.s. a ZSNP Žiar nad Hronom. Neskôr sa transformovala na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť STABILITA, d.d.s., a.s.

Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla už v roku 1999 bola v roku 2006 prevzatá švajčiarskou CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, neskôr bola premenovaná podľa najväčšej švajčiarskej poisťovne Winterthur, ktorá bola kúpená francúzskou poisťovňou AXA. Neskorší názov bol AXA DDS. V roku 2021 po akvizícii skupinou UNIQA sa ustálil názov UNIQA d.d.s., a.s.

tags: #poplatky #za #správu #dôchodkového #sporenia